ヤマウラ（1780）の引当金の推移 - 全期間

有報情報

#1 主要な販売費及び一般管理費（連結）

※3 このうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前連結会計年度(自 2024年4月1日至 2025年3月31日)		当連結会計年度(自 2025年4月1日至 2026年3月31日)
広告宣伝費	222,051	千円	230,777	千円
賞与引当金繰入額	271,905	千円	299,338	千円
株主優待引当金繰入額	163,274	千円	210,000	千円

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#2 会計方針に関する事項（連結）

長期前払費用……一括償却資産については法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。
(3) 重要な引当金の計上基準
貸倒引当金

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#3 完成工事原価報告書（連結）

脚注
e>前事業年度当事業年度1 当社の原価計算の方法は個別原価計算の方法により、工事ごとに原価を、材料費、労務費、外注費、経費の要素別に実際原価をもって分類集計しております。1 同左2 経費に含まれている完成工事補償引当金繰入額、賞与引当金繰入額

完成工事補償引当金繰入額	68,175千円
賞与引当金繰入額	546,692千円

2 同左

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#4 工事損失引当金繰入額の注記（連結）

※2 売上原価に含まれている工事損失引当金繰入額は次のとおりであります。

	前連結会計年度(自 2024年4月1日至 2025年3月31日)		当連結会計年度(自 2025年4月1日至 2026年3月31日)
工事損失引当金繰入額	-	千円	30,721	千円

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#5 引当金明細表（連結）

【引当金明細表】

区分	当期首残高(千円)	当期増加額(千円)	当期減少額(千円)	当期末残高(千円)
貸倒引当金	1,653,732	-	150,171	1,503,561
賞与引当金	579,000	651,031	579,000	651,031
役員賞与引当金	52,000	29,200	52,000	29,200
完成工事補償引当金	68,175	104,342	68,175	104,342
株主優待引当金	170,000	210,000	170,000	210,000
工事損失引当金	-	30,721	-	30,721

(注) 1 当期減少額は、全て目的使用ではございません。

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#6 棚卸資産及び工事損失引当金の表示に関する注記（連結）

※2 未成工事支出金及び工事損失引当金の表示
損失が見込まれる工事契約に係る未成工事支出金と工事損失引当金は、相殺せずに両建てで表示しております。損失の発生が見込まれる工事契約に係る未成工事支出金のうち、工事損失引当金に対応する金額は次のとおりです。

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#7 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳は次のとおりであります。

	前事業年度(2025年3月31日)		当事業年度(2026年3月31日)
長期未払金	7,505	千円	7,505	千円
貸倒引当金	497,160	千円	467,457	千円
賞与引当金	174,858	千円	202,405	千円
社会保険未払費用	36,633	千円	40,375	千円
完成工事補償引当金	20,588	千円	32,440	千円
未払事業税	26,431	千円	46,665	千円
繰延税金資産小計	1,061,566	千円	1,108,739	千円
評価性引当金	△499,058	千円	△469,638	千円
繰延税金資産合計	562,507	千円	639,100	千円

(注) 前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

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#8 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2025年3月31日)		当連結会計年度(2026年3月31日)
長期未払金	7,505	千円	7,505	千円
貸倒引当金	1,357,531	千円	1,282,355	千円
未払事業税	26,748	千円	46,933	千円
賞与引当金	174,858	千円	202,405	千円
社会保険未払費用	36,633	千円	40,375	千円
完成工事補償引当金	20,588	千円	32,440	千円
資産除去債務	41,220	千円	41,220	千円
繰延税金資産小計	1,951,607	千円	1,922,331	千円
評価性引当金	△1,362,691	千円	△1,331,339	千円
繰延税金資産合計	588,916	千円	590,991	千円

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

2026/06/25 16:05

#9 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(営業利益)
当連結会計年度における販売費及び一般管理費は、租税公課、雑費等が減少しましたが、株主優待引当金繰入額、人件費等の増加があり、32億37百万円と前年同期と比べ50百万円(1.6%)の増加となりました。
以上の結果、当連結会計年度の営業利益は、42億59百万円と前年同期と比べ3億67百万円(9.4%)の増益となりました。

2026/06/25 16:05

#10 表示方法の変更、連結財務諸表（連結）

(連結損益計算書関係)
前連結会計年度において「その他営業外収益」に含めていた「貸倒引当金戻入額」(前連結会計年度14,000千円)も、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。

2026/06/25 16:05

#11 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

(千円)

	前事業年度	当事業年度
関係会社に対する債権合計	4,800,000	5,802,757
貸倒引当金	△1,649,621	△1,500,061

(2) 財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
関係会社に対する債権については、貸付金額で計上しております。但し、貸付先の子会社が債務超過であるため、債務超過相当額について貸倒引当金を計上しております。なお、翌事業年度以降に子会社の債務超過額が減少した場合、又、関係会社に対する債権が返済された場合は、貸倒引当金戻入額が計上されます。

2026/06/25 16:05

#12 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

(千円)

	前連結会計年度	当連結会計年度
長期未収入金	2,733,843	2,697,843
貸倒引当金	△2,733,843	△2,585,337

(2) 連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
長期未収入金については回収先別に回収状況に懸念があると判断した場合に貸倒懸念債権に分類するとともに、個別に回収可能性を検討しております。

2026/06/25 16:05

#13 重要な会計方針、財務諸表（連結）

長期前払費用…一括償却資産については法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。
4 引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金

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#14 金融商品関係、連結財務諸表（連結）

前連結会計年度(2025年3月31日)

			(単位:千円)
(2) 長期未収入金	2,733,843	2,733,843	-
貸倒引当金	△2,733,843	△2,733,843	-
差引	-	-	-

当連結会計年度(2026年3月31日)

			(単位:千円)
(2) 長期未収入金	2,697,843	2,697,843	-
貸倒引当金	△2,585,337	△2,585,337	-
差引	112,506	112,506	-

(注1) 市場価格のない株式等は「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は、以下のとおりであります。

2026/06/25 16:05