有価証券報告書-第50期(令和2年7月1日-令和3年6月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用について、短期的な預金等を中心に行い、また、運転資金のために必要な資金を主に銀行等金融機関からの借入により調達しております。デリバティブは、借入金の金利変動リスクを回避するために利用し投機的な取引は行いません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である完成工事未収入金、介護事業未収入金等及びその他金銭債権である立替金、貸付金、差入保証金は、顧客の信用リスクに晒されております。
当該信用リスクに関しては、当社の与信管理に関する社内規程に基づき、取引ごとの期日管理及び残高管理を行ってリスク低減を図っております。
投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、上場株式については、四半期ごとに時価の把握を行っております。
営業債務である工事未払金等は、1年以内の支払期日であります。借入金は主に運転資金に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で6年9ヶ月後であります。このうち一部については、変動金利であり金利変動リスクに晒されておりますが、金利スワップ取引を実施して支払金利の固定化を実施しております。ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係わる資金調達であります。流動性リスクに晒されておりますが、当社では、資金繰り計画を作成する等の方法により管理しております。
預り保証金は、賃貸契約の保証金として預かったものであり、入居者ごとに残高を管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが、極めて困難と認められるものは、次表に含めておりません((注)2参照)。
前事業年度(2020年6月30日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金預金	1,898,402	1,898,402	-
(2) 完成工事未収入金	1,445,259	1,445,259	-
(3) 介護事業未収入金	687,133	687,133	-
(4) 投資有価証券	91,081	91,081	-
(5) 長期貸付金	185,778
貸倒引当金(※1)	△19
	185,758	218,668	32,909
(6) 差入保証金	3,740,076	3,567,205	△172,871
資産計	8,047,713	7,907,751	△139,961
(7) 工事未払金	1,359,044	1,359,044	-
(8) 短期借入金	1,410,000	1,410,000	-
(9) 未払金	281,687	281,687	-
(10) 預り金	460,717	460,717	-
(11) 長期借入金(※2)	1,633,508	1,622,776	△10,731
(12) リース債務(※2)	730,639	1,168,171	437,532
(13) 預り保証金(※3)	724,554	723,533	△1,021
負債計	6,600,150	7,025,929	425,779

(※1) 長期貸付金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2) 長期借入金、リース債務には1年以内返済予定の長期借入金、リース債務も含まれております。
(※3) 預り保証金のうち、1,113,106千円は、金融商品に該当しないため、預り保証金には含めておりません。

当事業年度(2021年6月30日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金預金	2,788,410	2,788,410	-
(2) 完成工事未収入金	731,349	731,349	-
(3) 介護事業未収入金	721,536	721,536	-
(4) 投資有価証券	107,575	107,575	-
(5) 長期貸付金	182,575
貸倒引当金(※1)	△5,138
	177,436	201,013	23,576
(6) 差入保証金	3,885,311	3,697,049	△188,261
資産計	8,411,619	8,246,934	△164,684
(7) 工事未払金	973,049	973,049	-
(8) 短期借入金	700,000	700,000	-
(9) 未払金	332,798	332,798	-
(10) 預り金	468,256	468,256	-
(11) 長期借入金(※2)	1,967,247	1,972,067	4,820
(12) リース債務(※2)	665,000	1,145,795	480,795
(13) 預り保証金(※3)	697,639	696,807	△831
負債計	5,803,990	6,288,775	484,784

(※1) 長期貸付金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2) 長期借入金、リース債務には1年以内返済予定の長期借入金、リース債務も含まれております。
(※3) 預り保証金のうち、1,317,909千円は、金融商品に該当しないため、預り保証金には含めておりません。
(表示方法の変更)
「立替金」については、金額的重要性が減少したため、当事業年度より注記を省略しております。
これらの表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替を行っております。
なお、前事業年度の「立替金」は283,854千円であります。
(注) 1.金融商品の時価の算定方法
(1) 現金預金 (2) 完成工事未収入金 (3) 介護事業未収入金
これらは、短期間で決済されるため時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
株式は取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については「有価証券関係」をご参照下さい。
(5) 長期貸付金
回収可能性を反映した元利金の受取見込額を国債利回り等、適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(6) 差入保証金
回収可能性を反映した元金の受取見込額を国債利回り等、適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(7) 工事未払金 (8) 短期借入金 (9) 未払金 (10) 預り金
これらは、短期間で決済されるため時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(11) 長期借入金
変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後と大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため当該帳簿価額によっております。
固定金利によるものは、元利金の合計額を当該社債及び借入金の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いて算定する方法によっております。
(12) リース債務
元金利の合計額を、新規に同様の借入またはリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(13) 預り保証金
将来キャッシュ・フローを国債利回り等、適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

区分	前事業年度 (2020年6月30日)	当事業年度 (2021年6月30日)
非上場株式	36,486	36,486

これらは、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため「(4) 投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の償還予定額
前事業年度(2020年6月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金預金	1,898,402	-	-	-
完成工事未収入金	1,445,259	-	-	-
介護事業未収入金	687,133	-	-	-
長期貸付金	-	27,909	156,199	1,669
差入保証金	38,371	1,033,194	322,175	2,346,335

当事業年度(2021年6月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金預金	2,788,410	-	-	-
完成工事未収入金	731,349	-	-	-
介護事業未収入金	721,536	-	-	-
長期貸付金	-	21,715	159,190	1,669
差入保証金	54,200	1,233,203	307,175	2,290,731

4.長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2020年6月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超
短期借入金	1,410,000	-	-	-	-	-
長期借入金	667,221	489,820	299,126	156,496	20,845	-
リース債務	65,639	66,955	68,249	68,573	70,175	391,045
合計	2,142,860	556,775	367,375	225,069	91,020	391,045

当事業年度(2021年6月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超
短期借入金	700,000	-	-	-	-	-
長期借入金	667,675	449,358	313,488	174,457	151,308	210,961
リース債務	66,955	68,249	68,573	70,175	71,922	319,124
合計	1,434,630	517,607	382,061	244,632	223,230	530,085