有価証券報告書-第51期(令和3年7月1日-令和4年6月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用について、短期的な預金等を中心に行い、また、運転資金のために必要な資金を主に銀行等金融機関からの借入により調達しております。デリバティブは、借入金の金利変動リスクを回避するために利用し投機的な取引は行いません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である完成工事未収入金、介護事業未収入金等及びその他金銭債権である貸付金、差入保証金は、顧客の信用リスクに晒されております。
当該信用リスクに関しては、当社の与信管理に関する社内規程に基づき、取引ごとの期日管理及び残高管理を行ってリスク低減を図っております。
投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、上場株式については、四半期ごとに時価の把握を行っております。
営業債務である工事未払金等は、1年以内の支払期日であります。借入金は主に運転資金に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で5年9ヶ月後であります。このうち一部については、変動金利であり金利変動リスクに晒されておりますが、金利スワップ取引を実施して支払金利の固定化を実施しております。ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係わる資金調達であります。流動性リスクに晒されておりますが、当社では、資金繰り計画を作成する等の方法により管理しております。
預り保証金は、賃貸契約の保証金として預かったものであり、入居者ごとに残高を管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2021年6月30日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 投資有価証券	107,575	107,575	-
(2) 長期貸付金	182,575
貸倒引当金(※2)	△5,138
	177,436	201,013	23,576
(3) 差入保証金	3,885,311	3,697,049	△188,261
資産計	4,170,323	4,005,638	△164,684
(4) 長期借入金(※3)	1,967,247	1,972,067	4,820
(5) リース債務(※3)	665,000	1,145,795	480,795
(6) 預り保証金(※4)	697,639	696,807	△831
負債計	3,329,887	3,814,671	484,784

(※1) 「現金預金」、「完成工事未収入金」、「介護事業未収入金」、「工事未払金」、「短期借入金」、「未払 金」及び「預り金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価格に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2) 長期貸付金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(※3) 長期借入金、リース債務には1年以内返済予定の長期借入金、リース債務も含まれております。
(※4) 預り保証金のうち、1,317,909千円は、金融商品に該当しないため、預り保証金には含めておりません。

当事業年度(2022年6月30日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)投資有価証券	134,156	134,118	△38
(2)長期貸付金	179,088
貸倒引当金(※2)	△5,138
	173,950	192,714	18,764
(3)差入保証金	4,007,154	3,703,883	△303,271
資産計	4,315,262	4,030,716	△284,545
(4) 長期借入金(※3)	1,682,891	1,578,040	△104,850
(5) リース債務(※3)	620,811	998,674	377,863
(6) 預り保証金(※4)	684,575	683,412	△1,162
負債計	2,988,277	3,260,128	271,850

(※1) 「現金預金」、「完成工事未収入金」、「介護事業未収入金」、「工事未払金」、「短期借入金」、「未払 金」及び「預り金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価格に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2) 長期貸付金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(※3) 長期借入金、リース債務には1年以内返済予定の長期借入金、リース債務も含まれております。
(※4) 預り保証金のうち、1,632,215千円は、金融商品に該当しないため、預り保証金には含めておりません。
(注)市場価格のない株式等
(単位:千円)

区分	前事業年度 (2021年6月30日)	当事業年度 (2022年6月30日)
非上場株式	36,486	36,486

これらは、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため「(1) 投資有価証券」には含めておりません。
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価をもって貸借対照表計上額とする金融資産
当事業年度(2022年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
株式	124,156	-	-	124,156
資産計	124,156	-	-	124,156

(2)時価をもって貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債
当事業年度(2022年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券	-	-	-	-
満期保有目的の債券	-	-	-	-
国債・地方債等	9,962	-	-	9,962
長期貸付金	-	192,714	-	192,714
差入保証金	-	3,703,883	-	3,703,883
資産計	9,962	3,896,598	-	3,906,560
長期借入金	-	1,578,040	-	1,578,040
リース債務	-	998,674	-	998,674
預り保証金	-	683,412	-	683,412
負債計	-	3,260,128	-	3,260,128

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
投資有価証券
上場株式、国債、地方債及び社債は相場価格を用いて評価しております。上場株式及び国債は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
長期貸付金
回収可能性を反映した元利金の受取見込額を国債利回り等、適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
差入保証金
回収可能性を反映した元金の受取見込額を国債利回り等、適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後と大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため当該帳簿価額によっており、レベル2の時価に分類しております。
固定金利によるものは、元利金の合計額を当該借入金の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いて算定する方法によっており、レベル2の時価に分類しております。
リース債務
元金利の合計額を、新規に同様の借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
預り保証金
将来キャッシュ・フローを国債利回り等、適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の償還予定額
前事業年度(2021年6月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金預金	2,788,410	-	-	-
完成工事未収入金	731,349	-	-	-
介護事業未収入金	721,536	-	-	-
長期貸付金	-	21,715	159,190	1,669
差入保証金	54,200	1,233,203	307,175	2,290,731

当事業年度(2022年6月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金預金	1,741,602	-	-	-
完成工事未収入金	2,237,145	-	-	-
介護事業未収入金	730,321	-	-	-
投資有価証券
満期保有目的の債券(国債)
国債・地方債等	-	10,000	-	-
長期貸付金	-	32,168	146,919	-
差入保証金	66,738	1,363,244	450,581	2,126,590

4.長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2021年6月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超
短期借入金	700,000	-	-	-	-	-
長期借入金	667,675	449,358	313,488	174,457	151,308	210,961
リース債務	66,955	68,249	68,573	70,175	71,922	319,124
合計	1,434,630	517,607	382,061	244,632	223,230	530,085

当事業年度(2022年6月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超
短期借入金	1,530,000	-	-	-	-	-
長期借入金	566,162	394,732	255,100	233,436	165,936	67,525
リース債務	73,563	74,059	75,840	77,073	74,995	245,279
合計	2,169,725	468,791	330,940	310,509	240,931	312,804