有価証券報告書-第55期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(企業結合等関係)
(共通支配下の取引等)
子会社株式の追加取得
(1) 取引の概要
①結合当事企業の名称及びその事業の内容
結合当事企業の名称:青木あすなろ建設㈱
事業の内容:総合建設業(国内建築事業、国内土木事業、その他関連事業)・不動産事業
②企業結合日
株式公開買付けによる取得 2019年9月27日(みなし取得日 2019年9月30日)
株式等売渡請求による取得 2019年11月11日(みなし取得日 2019年10月1日)
③企業結合の法的形式
現金を対価とした株式取得
④結合後企業の名称
変更ありません。
⑤追加取得後の子会社株式の株券等所有割合
企業結合前の株券等所有割合 79.08%
株式公開買付け後の株券等所有割合 96.24%
株式等売渡請求後の株券等所有割合 100.00%
⑥その他取引の概要に関する事項
当社グループ全体の一体的運営の実現による経営リソースの最大限の活用および完全子会社化による意思決定の柔軟化・上場維持による経営負担の解消等による企業価値の向上を目的とし、子会社株式の追加取得をおこなっております。
(2) 実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引等のうち、非支配株主との取引として処理しております。
(3) 子会社株式の追加取得に関する事項
取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価	現金	13,802百万円
取得原価		13,802百万円

(4) 非支配株主との取引に係る当社の持分変動に関する事項
①資本剰余金の主な変動要因
子会社株式の追加取得
②非支配株主との取引によって増加した資本剰余金の金額
274百万円
(取得による企業結合)
当社の子会社である髙松建設㈱は2019年5月31日付けで、㈱タツミプランニングの全株式を取得し、子会社化いたしました。
(1)企業結合の概要
①被取得企業の名称およびその事業の内容
被取得企業の名称:㈱タツミプランニング
事業内容:戸建住宅事業、リフォーム事業
②企業結合をおこなった主な理由
当社の子会社である髙松建設㈱は土地活用提案による賃貸マンションの建設を中心に成長を遂げてまいりましたが、近年では非マンション建設受注も急速に伸ばしております。今後もさらなる新事業領域への進出および業容拡大を目指し、既存の経営資源を活かした成長に努めつつ、M&Aの検討も継続し、さらなる成長戦略を描いてまいります。㈱タツミプランニングは、神奈川・横浜エリアを中心に20年以上に及ぶ戸建住宅の建築関連事業を進めており、当地域での高い知名度と実績に裏付けられた技術力を有していると考えております。今回の株式取得を足掛かりに、昨年M&Aを実行し当社グループ入りした、東京城南地域を主たる営業エリアとし、不動産売買・仲介を主要業務とする㈱ミブコーポレーションが有する情報も活用し、戸建住宅関連事業を本格的に展開していきたいと考えております。
③企業結合日
2019年5月31日(みなし取得日 2019年6月30日)
④企業結合の法的形式
現金を対価とする株式の取得
⑤結合後企業の名称
変更はありません。
⑥取得した議決権比率
100%
⑦取得企業を決定するに至った主な根拠
髙松建設㈱が現金を対価として株式を取得したためであります。
(2)当連結会計年度に係る連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間
2019年6月30日をみなし取得日としているため、2019年7月1日から2020年3月31日まで
(3)被取得企業の取得原価および対価の種類ごとの内訳

取得の対価	現金	1,404百万円
取得原価		1,404百万円

(4)主要な取得関連費用の内容および金額
アドバイザリーに対する報酬・手数料等 74百万円
(5)発生したのれんの金額、発生原因、償却方法および償却期間
①発生したのれんの金額
774百万円
取得原価の配分の完了にともない、のれんの金額は確定しております。
②発生原因
今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものであります。
③償却方法および償却期間
10年間にわたる均等償却
(6)企業結合日に受け入れた資産および負債の額ならびにその主な内訳

流動資産	2,292百万円
固定資産	451百万円
資産合計	2,743百万円
流動負債	2,060百万円
固定負債	53百万円
負債合計	2,113百万円

(7)企業結合が連結会計年度開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額およびその算定方法
当該影響額の概算額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。