訂正有価証券報告書-第73期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(3) 【監査の状況】
① 監査役監査の状況
ⅰ.監査役は、常勤監査役2名(いずれも社外監査役)と非常勤監査役1名の3名体制により構成されております。金融機関出身の佐藤常勤監査役及び下澤常勤監査役は、金融機関における長年の経験と知識から財務及び会計に相当程度の知見を有しております。また非常勤の相馬監査役は伊藤忠商事株式会社の食料カンパニーのCFO職を通じて財務及び会計に相当程度の知見を有しております。
ⅱ.監査役は、監査役会が定めた監査の方針に従い、取締役会及び経営会議等重要な会議に出席するほか、取締役等から事業の報告を聴取し、重要な決裁書類等を閲覧し、本社及び主要な事業所において業務及び財産の状況を調査し、必要に応じて子会社からの事業の報告を求め、取締役等の職務執行を監査しております。
また、重点監査項目を選定して本社・本部ヒアリング、工場、支社、支店、グループ会社等の監査を実施しました。当事業年度は、代表取締役と取締役からの複数回のヒアリングに加え、本社・本部の31部門の長からのヒアリング、4工場、2支社、5支店の監査を実施しました。さらに、海外2社を含む19社のグループ会社監査と2社の協力会社視察を実施して、必要に応じて助言、提言等を実施しました。
ⅲ.監査役会は取締役会開催に合わせて月次で開催されるほか、必要に応じて随時開催されます。当事業年度は合計17回開催しており、各監査役の出席状況については以下のとおりであります。

氏名		監査役会(17回開催)
		出席回数	出席率
佐藤 功一		17回	100.0%
下澤 秀樹		12回	100.0%

(注)1 下澤監査役は選任された第72回定時株主総会以降開催の全ての監査役会に出席しております。
2 2020年6月26日付で任期満了前に辞任した京田前監査役は全ての監査役会に出席しております。
監査役会においては、監査方針・監査計画の策定、監査報告書の作成、会計監査人の評価及び選任議案、会計監査人の報酬への同意、監査役監査実施状況、定時株主総会への付議議案内容の監査等に関して審議いたしました。年度末の監査役会においては、当事業年度の監査役会及び監査役監査の活動内容についての意見交換を実施し、概ね実効性を持った適正な活動がなされていると評価しております。
ⅳ.監査役は、会計監査人より監査に関する計画及び結果の説明を受け、その監査に随時立会い、かつ計算書類等の監査を実施しております。年度末には、工場、外部冷蔵庫の在庫棚卸実査に立会い、網羅性、実在性を考慮した実査の実施を確認しました。
② 内部監査の状況
内部監査につきましては監査部(9名)にて担当し、監査役及び会計監査人との連携を密にして、工場・営業所を含む各組織及びグループ会社の監査を実施しております。
監査部長は監査実施結果を集約の上、社長執行役員に定期報告を行うことで監査結果の情報共有を行っております。また、経営会議にオブザーバーとして出席し、経営課題を把握のうえ内部監査の重点実施事項を立案するなど、内部監査の充実に取り組んでおります。
③ 会計監査の状況
ⅰ.監査法人の名称
EY新日本有限責任監査法人
ⅱ.継続監査期間
63年間
(注)1 証券取引法に基づく1957年1月1日開始事業年度より実施の正規の財務諸表監査開始前の期間につきましては調査が著しく困難であり、継続監査期間はこの期間を超える可能性があります。
2 上記記載の期間には1976年3月期から1993年3月期までの太田昭和監査法人(現EY新日本有限責任監査法人)と青山監査法人との共同監査体制期間を含めております。
ⅲ.業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員 業務執行社員 山崎 一彦
指定有限責任社員 業務執行社員 吉田 剛
ⅳ.監査業務にかかる補助者の構成
公認会計士9名、その他29名
ⅴ.会計監査人の選定方針と理由
当社監査役会は、①会計監査人が会社法、公認会計士法の法令に違反・抵触した場合、及び公序良俗に反する行為があったと判断した場合、その他必要と判断した場合、当該会計監査人の解任または不再任の検討を行い、株主総会に提出する会計監査人の解任または不再任に関する議案の内容を決定し、また、②当該会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める事項に該当すると認められる場合は必要に応じて、監査役全員の同意に基づき、会計監査人を解任します。
当社は、監査役会の定める会計監査人の評価基準に基づき、また上記会計監査人の解任又は不再任の決定の方針を踏まえ総合的に検討いたしました結果、EY新日本有限責任監査法人を当社の会計監査人として再任することが適切と判断いたしました。
ⅵ.監査役及び監査役会による会計監査人の評価
当社監査役会は、会計監査人の評価基準を定め、会計監査人の監査品質管理、監査実施体制、監査報酬、監査役等とのコミュニケーション等についてそれぞれ評価項目を設定しております。監査役会は、これに則り、会計監査人や当社役員及び使用人からの資料の確認及びこれらとの定期的な面談を行いました。その結果、会計監査人の監査の方法及び結果は相当であると判断しました。
④ 監査報酬の内容等
ⅰ.監査公認会計士等に対する報酬の内容

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)
提出会社	63	-	63	-
連結子会社	9	-	9	-
計	72	-	73	-

(注)当連結会計年度における上記報酬の額以外に、前連結会計年度に係る追加報酬が3百万円あります。
ⅱ.監査公認会計士等と同一のネットワーク(アーンスト・アンド・ヤング)に対する報酬(ⅰ.を除く)

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)
提出会社	-	-	-	-
連結子会社	8	-	8	-
計	8	-	8	-

当社の海外子会社は、当社の監査公認会計士と同一のネットワークに属しているアーンスト・アンド・ヤングに対して、監査証明業務に基づく報酬を支払っております。
ⅲ.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ⅳ.監査報酬の決定方針
会計監査人から提示された監査計画の内容や監査日数等を検討した上で、監査役会の同意を得て取締役会で決定しております。
ⅴ.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
当社監査役会は、取締役、社内関係部署及び会計監査人から必要な資料を入手し報告を受けるほか、前期の監査計画・監査の進捗状況、当該期の報酬見積りの相当性等を確認した結果、会計監査人の報酬等について、監査品質を維持向上していくために合理的な水準であると判断し、同意いたしました。