支払手形

有報情報

#1 期末日満期手形の会計処理（連結）

期末日満期手形の会計処理は、手形交換日をもって決済処理しております。したがって、当連結会計年度末日は金融機関が休日のため次のとおり期末日満期手形が期末残高に含まれております。

	前連結会計年度(平成28年12月31日)	当連結会計年度(平成29年12月31日)
受取手形	51百万円	7百万円
支払手形	433 〃	484 〃
流動負債その他(設備関係支払手形)	655 〃	3,265 〃

2018/03/29 14:39

#2 表示方法の変更、財務諸表（連結）

(貸借対照表関係)
前事業年度において、流動負債の「支払手形」に含めておりました「電子記録債務」及び「設備関係支払手形」に含めておりました「設備関係電子記録債務」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記しております。この表示方法を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度において、流動負債の「支払手形」に表示していた2,706百万円は、「支払手形」760百万円、「電子記録債務」1,945百万円として組替えております。また、「設備関係支払手形」に表示していた8,132百万円は、「設備関係支払手形」4,036百万円、「設備関係電子記録債務」4,095百万円として組替えております。

2018/03/29 14:39

#3 金融商品関係、連結財務諸表（連結）

投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況を把握する体制としております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、流動性リスクに晒されておりますが、そのほとんどが3ヶ月以内の支払期日であり、当社グループでは、各社が資金繰り計画を作成する等の方法により管理しております。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は主に営業取引や設備投資に係る資金調達であります。

2018/03/29 14:39