有価証券報告書-第83期(2024/01/01-2024/12/31)

(3) 【監査の状況】
① 監査役監査の状況
a. 監査役監査の組織、人員及び手続
・当社は監査役会設置会社であり、常勤社外監査役1名と、非常勤の社内監査役1名、社外監査役1名の計3名から構成されております。監査役会議長は常勤社外監査役が務めております。各人の経歴等は下表のとおりです。

役職名	氏 名	経歴等
常勤社外監査役	家 城 裕	金融機関における経験から、金融知識、コンプライアンス、財務及び会計に相当程度の知見を有しております。
非常勤社外監査役	川 村 竜 也	総合商社における経理、財務等の管理全般の経験があり、財務及び会計に相当程度の知見を有しております。
非常勤社内監査役	小 室 英 夫	当社コーポレート本部の責任者を務めるなど、当グループの組織及び業務プロセスに精通しており、財務及び会計に相当程度の知見を有しております。

・年初に監査計画として定める監査方針や重点監査項目に従い、重要な会議出席、報告聴取、重要な決裁書類閲覧、工場往査により監査を行っております。
b. 監査役及び監査役会の活動状況
・監査役会の出席状況等は以下のとおりであります。当事業年度に開催された監査役会の一回当たりの所要時間は30分程度です。

役職名	氏 名	監査役会		取締役会
		出席状況	出席率	出席状況	出席率
常勤社外監査役	家 城 裕	全6回に出席	100.0%	全14回に出席	100.0%
非常勤社外監査役	川 村 竜 也	全6回に出席	100.0%	全14回に出席	100.0%
非常勤社内監査役	小 室 英 夫	全6回に出席	100.0%	全14回に出席	100.0%

なお、常勤社外監査役は、取締役会や経営会議等の重要な会議への出席、取締役・会計監査人・重要な使用人等からの報告聴取、決裁書類の閲覧、半期一巡で子会社を含めた各工場への工場往査を行っております。
・監査役会の主な議題と具体的な検討内容は下表のとおりです。

決議事項	報告事項
監査方針・重点項目・監査方法・分担	会計監査人の監査計画
会計監査人の選解任	会計監査人の四半期レビュー等の説明
会計監査人の報酬額への同意	会計監査人の監査報告書(含むKAM)
監査役選任議案への同意	有価証券報告書の監査関連記載内容
常勤監査役、監査役会議長、特定監査人の選定	品質管理レビュー等結果
監査役会規則の改定	資産流動化の進捗状況
監査役会の監査報告書 等	各監査役の監査報告書 等

協議事項として監査役報酬額の決定
② 内部監査の状況
a. 内部監査の組織、人員及び手続
内部監査部門として社長直轄にて監査室を設置しております。室長1名、スタッフ1名の計2名から構成されております。また、内部監査、財務報告に係る内部統制の有効性評価を分掌業務としております。
b. 内部監査、監査役監査及び会計監査の相互連携
内部監査、監査役監査、会計監査の相互連携はそれぞれ以下のとおりです。
[監査役監査と内部監査との連携]

連携内容	時 期	概 要
工場往査	4～6月 8～10月	全工場及び一部子会社への往査を監査役、監査室が同時に実施した。
J-SOX監査の監査役への報告	12月	財務報告に係る内部統制の評価状況が監査室から常勤監査役に報告された。
日常の職務遂行	随時	各種情報共有等を実施した。

[監査役監査と会計監査との連携]

連携内容	時 期	概 要
年度決算監査報告	2月	会計監査人から監査役が年度決算の説明を受け意見交換を行った。
KAMの検討状況共有	3、11月	会計監査人から監査役がKAMの検討状況の説明を受け意見交換を行った。
監査報酬説明	4月	会計監査人から監査役が年度監査計画の進捗を踏まえた監査報酬について説明を受け意見交換を行った。
年度計画説明	5月	会計監査人から監査役が年度計画の説明を受け意見交換を行った。
四半期レビュー等	5、8、11月	会計監査人から監査役が各四半期レビュー等の説明を受け意見交換を行った。
日本公認会計士協会による品質管理レビュー結果等報告	7月	会計監査人から監査役が品質管理レビュー結果等の説明を受けた。

[内部監査と会計監査との連携]

連携内容	時 期	概 要
IT監査報告	1、7、11月	会計監査人の当社IT監査の報告を監査室が受けた。
年度決算監査報告	2月	会計監査人から監査室が年度決算の説明を受け意見交換を行った。
四半期レビュー等	5、8、11月	会計監査人から監査室が各四半期レビュー等の説明を受け意見交換を行った。
メール照会・ミーティング	随時	会計監査人と監査室が内部監査の計画の共有等を行った。

c. 内部監査の実効性を確保するための取組
内部監査計画は、毎期、取締役会決議しております。内部監査部門が必要に応じて監査役会に報告する仕組みを有しております。工場往査の監査記録を取締役、関連する執行役員に回覧し状況を共有しております。
③ 会計監査の状況
a. 監査法人の名称
晴磐監査法人
b. 継続監査期間
3年間
c. 業務を執行した公認会計士
浅野 博、成田 弘の2名であります。
d. 監査業務に係る補助者の構成
会計監査業務に係る補助者は、公認会計士6名、その他3名であります。
e. 監査法人の選定方針と理由
当社の監査役会は、監査役会が定めた「会計監査人の評価基準」に基づき会計監査人を評価し選定することとしております。独立性、専門性、品質管理体制、監査報酬等を総合的に勘案し、晴磐監査法人を適任と判断しました。
f. 監査役及び監査役会による監査法人の評価
監査役会は、日本監査役協会の「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」を参考に「会計監査人の業務遂行状況チェックリスト」を作成し、監査実務に係る関連部署のヒアリング結果も勘案して、毎年、会計監査人を評価のうえ、再任不再任について決議しております。
④ 監査報酬の内容等
a. 監査公認会計士等に対する報酬の内容

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)
提出会社	28	―	30	―
連結子会社	―	―	―	―
計	28	―	30	―

b. 監査公認会計士等と同一のネットワークに属する者に対する報酬
該当事項はありません。
c. その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d. 監査公認会計士等の非監査業務の内容
該当事項はありません。
e. 監査報酬の決定方針
特段の定めを明文化しておりませんが、監査法人から監査報酬見積額の提示及びその内容の説明を受け、既往推移、当社の規模、業務内容に基づいた監査日数、要員数等を総合的に勘案して、執行部門での決定に対して監査役会で同意することとしております。
f. 監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査役会が会社法第399条第1項の同意をした理由は、会計監査人である晴磐監査法人から説明を受けた当事業年度に係る監査時間から見積もられた報酬額の算出根拠等について確認し、執行部門の意見も確認のうえ審議した結果、監査業務の内容及び報酬との対応関係がともに適切であると判断したことによります。