	前連結会計年度(自平成27年1月1日至平成27年12月31日)		当連結会計年度(自平成28年1月1日至平成28年12月31日)
給料及び手当・賞与	1,410,368	千円	1,402,110	千円
賞与引当金繰入額	80,892	千円	169,964	千円
役員賞与引当金繰入額	-		31,200	千円
退職給付費用	121,651	千円	125,413	千円

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#2 引当金の計上基準

賞与引当金
従業員の賞与支給に備えるため、当事業年度に負担すべき支給見込額を計上しております。2017/03/30 9:33

#3 引当金明細表（連結）

【引当金明細表】

科目	当期首残高(千円)	当期増加額(千円)	当期減少額(千円)	当期末残高(千円)
賞与引当金	134,546	317,528	134,546	317,528
役員賞与引当金	―	30,000	―	30,000
役員退職慰労引当金	69,200	28,280	9,630	87,850

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#4 業績等の概要

営業活動による資金は、19億70百万円(前年同期比5億円増加)の収入となりました。
これは主に税金等調整前当期純利益4億90百万円、減価償却費9億99百万円、賞与引当金の増加1億76百万円、減損損失2億17百万円により資金が増加しましたが、たな卸資産の増加77百万円、法人税等の支払1億7百万円により資金が減少したこと等によるものです。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)

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#5 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(1) 流動の部

	前事業年度(平成27年12月31日)	当事業年度(平成28年12月31日)
未払販売援助費	131,541千円	125,461千円
賞与引当金	44,534千円	98,116千円
減損損失	―	65,132千円

(2) 固定の部

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#6 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(1) 流動の部

	前連結会計年度(平成27年12月31日)	当連結会計年度(平成28年12月31日)
未払販売援助費	131,541千円	125,461千円
賞与引当金	49,674千円	100,723千円
減損損失	―	65,132千円

(2) 固定の部

2017/03/30 9:33

#7 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

負債の部は、前期末に比べ2億82百万円(3.6%)増加し82億10百万円となりました。
これは主に未払法人税等が2億71百万円、未払消費税等が85百万円、賞与引当金が1億76百万円増加しましたが、長短借入金が2億27百万円減少したこと等によるものです。
純資産の部は、前期末に比べ3億19百万円(3.4%)増加し97億36百万円となりました。これは主に親会社株主に帰属する当期純利益5億円の計上による増加と配当金2億17百万円の支払等によるものです。

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#8 重要な引当金の計上基準（連結）

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
ロ賞与引当金
従業員の賞与支給に備えるため、当連結会計年度に負担すべき支給見込額を計上しております。

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