有価証券報告書-第66期(2022/04/01-2023/03/31)

(重要な会計上の見積り)
Mary’s Gone Crackers, Inc.に対する関係会社貸付金の回収可能性の評価
1.Mary’s Gone Crackers, Inc.の概要
Mary’s Gone Crackers, Inc.は「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項(重要な会計上の見積り) Mary’s Gone Crackers, Inc.が保有する固定資産の評価」に記載のとおり、当事業年度において、営業損失及び固定資産の減損損失を計上しており、当該影響によって債務超過となりました。
2.財務諸表に計上した金額
貸借対照表に計上されている関係会社長期貸付金10,690百万円及び投資その他の資産の貸倒引当金2,173百万円のうち、関係会社長期貸付金6,129百万円及び投資その他の資産の貸倒引当金2,021百万円はMary’s Gone Crackers, Inc.に関連するものであります。また、当事業年度の損益計算書において、貸倒引当金繰入額2,021百万円として特別損失に計上しております。
3.会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
関係会社貸付金については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を貸倒引当金として計上しております。
回収可能性の評価にあたっては、関係会社の経営環境や財政状態、今後の事業計画、それを基礎とした回収資金の発生見込み及び回収までの想定期間等の要素において見積りの不確実性を伴います。この中で特に見積りの不確実性の高い、今後の事業計画については「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項(重要な会計上の見積り) Mary’s Gone Crackers, Inc.が保有する固定資産の評価」に記載の主要な仮定を用いて作成しております。
オーガニック原材料の高騰、調達難、米国におけるインフレの継続、工場の人員不足による稼働回復の遅れが改善しない等、収益性改善に向けた取り組みの進捗状況により、主要な仮定に変更が生じた場合は、翌事業年度以降において追加の貸倒引当金繰入額が発生する可能性があります。