有報情報

#1 注記事項－その他の包括利益、連結財務諸表（IFRS）（連結）

29.その他の包括利益
各年度の「その他の包括利益」に含まれている、各包括利益項目別の当期発生額及び純損益への組替調整額、並びに税効果の影響は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)
	前年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)	当年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品の公正価値の純変動
当期発生額	2,449	11,303
税効果調整後	△1,600	△1,100
持分法によるその他の包括利益
当期発生額	21,512	7,519

2024/03/28 15:14

#2 注記事項－その他の金融資産、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(注)1 連結財政状態計算書では、貸倒引当金控除後の金額で表示しております。
2 株式はその他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品に、デリバティブ資産は純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に、その他は主に償却原価で測定される金融資産にそれぞれ分類しております。
(2) 各年度のその他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品の主な銘柄、及び公正価値等は、以下のとおりであります。取引・協業関係の構築・維持・強化を目的に保有しているため、その他の包括利益を通じて公正価値で測定しております。

2024/03/28 15:14

#3 注記事項－持分法で会計処理されている投資、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(単位:百万円)
非支配持分	1,316	600
その他の包括利益	28,391	12,211
親会社の所有者に帰属する持分	28,391	12,211
継続事業からの純損益	25,430	30,320
その他の包括利益	13,784	5,928
包括利益合計	39,214	36,248

② ㈱ファンケル
㈱ファンケルは、日本を中心に化粧品・健康食品の研究開発、製造及び販売を行っており、当社グループは同社と経営資源を活用し合うことでシナジーを創出し、事業を育成・拡大していきたいと考えております。

2024/03/28 15:14

#4 注記事項－資本金及びその他の資本項目、連結財務諸表（IFRS）（連結）

キャッシュ・フロー・ヘッジは、キャッシュ・フロー・ヘッジに利用されたヘッジ手段の公正価値の純変動額の累積額のうち、ヘッジが有効な部分からなり、ヘッジされたキャッシュ・フローが純損益に影響を与える際に純損益で認識されます。
③ その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品の公正価値の純変動
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品の公正価値の評価差額であります。

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#5 注記事項－重要な会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）

報告日における外貨建貨幣性項目は、報告日の為替レートで、公正価値で測定される外貨建非貨幣性項目は、当該公正価値の測定日の為替レートで、それぞれ機能通貨に再換算しております。
当該換算及び決済により生じる換算差額は純損益として認識しております。ただし、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産、及びキャッシュ・フロー・ヘッジから生じる換算差額については、その他の包括利益として認識しております。
② 在外営業活動体

2024/03/28 15:14

#6 注記事項－金融収益及び金融費用、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(注)1「受取利息」及び「支払利息」は、主に償却原価で測定される金融資産及び金融負債から発生しております。
2「受取配当金」はその他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品から発生しております。

2024/03/28 15:14

#7 注記事項－金融商品、連結財務諸表（IFRS）（連結）

当社グループでは、資本性金融商品(株式)から生じる株価変動リスクに晒されております。保有している資本性金融商品については、定期的に公正価値や発行体の財務状況等を把握するとともに、発行体が取引先企業である場合には、当該企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
当社グループが、報告日現在において保有する資本性金融商品について、報告日における市場価格が1%上昇した場合の、その他の包括利益(税効果考慮前)が受ける影響は、前年度329百万円、当年度331百万円であります。
なお、その他の変動要因は一定であることを前提としております。

2024/03/28 15:14

#8 注記事項－非支配持分、連結財務諸表（IFRS）（連結）

③ 要約連結包括利益計算書

		(単位:百万円)
	前年度(自 2022年1月1日至 2022年12月31日)	当年度(自 2023年1月1日至 2023年12月31日)
その他の包括利益	△2,918	21,008
包括利益合計	50,654	102,196

④ 要約連結キャッシュ・フロー計算書

2024/03/28 15:14

#9 連結包括利益計算書（IFRS）（連結）

③ 【連結包括利益計算書】

(単位:百万円)
当期利益		143,771	150,438
その他の包括利益
純損益に振り替えられることのない項目
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品の公正価値の純変動	29	1,937	7,854
確定給付制度の再測定	29	5,126	6,273
持分法によるその他の包括利益	29	694	△1,504
キャッシュ・フロー・ヘッジ	29	△1,600	△1,100
持分法によるその他の包括利益	29	21,269	6,715
その他の包括利益合計		76,065	111,362
当期包括利益		219,836	261,801
当期包括利益の帰属
親会社の所有者		189,195	214,321
非支配持分	35	30,641	47,480
当期包括利益		219,836	261,801

2024/03/28 15:14