繰延税金負債
- 【期間】
- 通期
連結
- 2008年12月31日
- 557億8000万
- 2009年12月31日 -42.48%
- 320億8300万
- 2010年12月31日 -33.09%
- 214億6800万
- 2011年12月31日 +1.6%
- 218億1100万
- 2012年12月31日 +290.94%
- 852億6800万
- 2013年12月31日 -16.33%
- 713億4000万
- 2014年12月31日 +4.94%
- 748億6500万
- 2015年12月31日 -25.33%
- 558億9900万
- 2016年12月31日 -11.72%
- 493億4800万
個別
- 2011年12月31日
- 57億9500万
- 2012年12月31日 +431.06%
- 307億7500万
- 2013年12月31日 -48.8%
- 157億5600万
- 2014年12月31日 -0.13%
- 157億3500万
- 2015年12月31日 -0.81%
- 156億700万
- 2016年12月31日 -17.25%
- 129億1500万
有報情報
- #1 注記事項-作成の基礎、連結財務諸表(IFRS)(連結)
- (IAS第12号「法人所得税」の改訂)2024/03/28 15:14
当社グループは、当年度より、2023年5月23日に公表された「国際的な税制改革-第2の柱モデルルール(IAS第12号の改訂)」(以下、改訂IAS第12号)を適用しております。当社グループは、改訂IAS第12号に定める例外規定を適用しており、第2の柱モデルルールを導入するために制定又は実質的に制定された税法から生じる法人所得税に関連する繰延税金資産及び繰延税金負債の認識及び開示を行っておりません。なお、当会計方針の変更による当社グループの連結財務諸表への重要な影響は生じない見込みであります。
(7) 表示方法の変更 - #2 注記事項-売却目的で保有する資産、連結財務諸表(IFRS)(連結)
- 売却目的で保有する資産及び売却目的で保有する資産に直接関連する負債の内訳は、以下のとおりであります。2024/03/28 15:14
(前年度)(単位:百万円) 売却目的で保有する資産に直接関連する負債 繰延税金負債 1,603 ― 営業債務及びその他の債務 1,743 ―
売却目的で保有する資産及び売却目的で保有する資産に直接関連する負債は、主にミャンマー酒類事業の連結子会社の資産及び負債から構成されております。前年度において株式譲渡の可能性が非常に高くなったことに伴い、売却目的で保有する資産及び売却目的で保有する資産に直接関連する負債に分類しております。 - #3 注記事項-法人所得税、連結財務諸表(IFRS)(連結)
- (1) 連結財政状態計算書上の繰延税金資産及び繰延税金負債2024/03/28 15:14
各年度の連結財政状態計算書上の繰延税金資産及び繰延税金負債の金額は以下のとおりであります。
(2) 繰延税金残高の増減(単位:百万円) 繰延税金資産 111,330 109,322 繰延税金負債 13,564 38,871 純額 97,766 70,451 - #4 注記事項-重要な会計方針、連結財務諸表(IFRS)(連結)
- 当期税金は、税務当局に対する納付又は税務当局からの還付が予想される金額で測定しております。税額の算定に使用する税率及び税法は、報告日までに制定又は実質的に制定されたものであります。純損益として認識される当期税金には、その他の包括利益又は資本において直接認識される項目から生じる税金及び企業結合から生じる税金を含んでおりません。2024/03/28 15:14
繰延税金は、報告日における資産及び負債の税務基準額と会計上の帳簿価額との間の一時差異に基づいて算定しております。繰延税金資産は、将来減算一時差異、未使用の繰越税額控除及び税務上の繰越欠損金について、それらを回収できる課税所得が生じると見込まれる範囲において認識し、繰延税金負債は、原則として、将来加算一時差異について認識しておりますが、それぞれ以下の場合には繰延税金資産又は負債を計上しておりません。
・のれんの当初認識から一時差異が生じる場合 - #5 税効果会計関係、財務諸表(連結)
- (税効果会計関係)2024/03/28 15:14
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額は下表のとおりであります。将来の課税所得の見込みに基づき、当事業年度の税務上の繰越欠損金9,562百万円のうち213百万円について回収可能と判断しております。前事業年度(2022年12月31日) 当事業年度(2023年12月31日) 繰延税金負債 その他有価証券評価差額金 △2 百万円 △31 百万円 - #6 連結財政状態計算書(IFRS)(連結)
- 2024/03/28 15:14
(単位:百万円) その他の非流動負債 22 27,572 19,921 繰延税金負債 11 13,564 38,871 非流動負債合計 656,365 770,941