半期報告書-第61期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)

(金融商品関係)
中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください)。
前連結会計年度(平成29年3月31日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	17,792	17,792	-
(2) 受取手形及び売掛金	2,185
貸倒引当金(※1)	△12
	2,172	2,172	-
(3) 投資有価証券
その他有価証券	4,631	4,631	-
(4) 長期貸付金	81	81	-
(5) 長期売掛金	12
貸倒引当金(※1)	△0
	11	11	-
資産計	24,690	24,690	-
(1) 買掛金	872	872	-
(2) 未払酒税	944	944	-
(3)未払法人税等	277	277	-
(4) 長期借入金 (1年以内に返済予定のものを含む)	5,309	5,303	△5
負債計	7,402	7,397	△5

(※1) 受取手形及び売掛金、並びに長期売掛金に計上している貸倒引当金を控除しております。
当中間連結会計期間(平成29年9月30日)
(単位:百万円)

	中間連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	19,469	19,469	-
(2) 受取手形及び売掛金	2,652
貸倒引当金(※1)	△8
	2,643	2,643	-
(3) 投資有価証券
その他有価証券	5,090	5,090	-
(4) 長期貸付金	84	84	-
(5) 長期売掛金	8	8	-
資産計	27,296	27,296	-
(1) 買掛金	909	909	-
(2) 未払酒税	1,126	1,126	-
(3)未払法人税等	708	708	-
(4) 長期借入金 (1年以内に返済予定のものを含む)	5,948	5,946	△2
負債計	8,693	8,690	△2

(※1) 受取手形及び売掛金に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに投資有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、並びに(2)受取手形及び売掛金
これらは、短期間で決済されるものであり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。なお、受取手形及び売掛金については、信用リスクを個別に把握することが困難なため、貸倒引当金を信用リスクとみなし、それを控除したものを帳簿価額とみなしております。
(3) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
(4) 長期貸付金
主な貸付金は、変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映していることから、時価は帳簿価額とほぼ等しいと考えられ、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期売掛金
長期売掛金については、個別に計上している担保による回収見込み額等により時価を算定しております。
負 債
(1) 買掛金、並びに(2)未払酒税、(3)未払法人税等
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金(1年以内に返済予定のものを含む)
長期借入金(固定金利)の時価については、元利金の合計額を、新規に同様に借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)

		(単位:百万円)
区分	平成29年3月31日	平成29年9月30日
①非上場株式	2,748	2,713
②関係会社出資金	440	510
③長期預り金	879	1,054

上記①については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3)投資有価証券」には含めておりません。
当中間連結会計期間において、非上場株式について4百万円の減損処理を行っております。
また、②についても市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象とはしておりません。
③のうち、代理店基本契約に伴う契約保証金は、代理店契約の解除等特別な事情がある場合のみ払い出すものであり、個別の返済予定を見積もることが、極めて困難であるため、時価開示の対象とはしておりません。また、預り敷金についても、同様な理由から、時価開示の対象とはしておりません。