有価証券報告書-第104期(2024/04/01-2025/03/31)

(3)【監査の状況】
① 監査等委員会監査の状況
a.監査等委員会の組織および人員
有価証券報告書提出日現在、当社は監査等委員会設置会社制度を採用しており、監査等委員会は、監査等委員である取締役4名(うち社外取締役3名)で構成され、各監査等委員は、会社経営、財務会計、監査業務、企業法務など企業運営を監査する上で必要な経験や知見のいずれかを有しております。個々の監査等委員である取締役の有する経歴、知見については次のとおりであります。

役職名	氏名	経歴等
監査等委員委員長 (独立役員)	佐藤 幸一郎	化学品企業での豊富な経験及び海外会社の経営者としての経歴から、会社経営に関する相当程度の知見を有しております。
監査等委員 (独立役員)	嵜山 淳子	食品業界における幅広い知見及び外資系企業の経営者としての経歴から、会社経営に関する相当程度の知見を有しております。
監査等委員	中庭 聡	大手商社における管理部門での経験及び大手小売業グループにおいてCFOを務めた経歴から、財務会計及び監査業務に関する相当程度の知見を有しております。
監査等委員 (独立役員)	井上 惠子	弁護士として長年活動されている経歴から幅広く法律実務に精通しており、企業法務に対して相当程度の知見を有しております。

当社では常勤の監査等委員を選定しておりませんが、監査等委員会が十分に機能するよう、監査等委員会の直属の補助使用人として監査等委員取締役補佐1名及び内部監査室(5名)を置き、監査等委員会の職務を補佐させております。なお、補助使用人の人事異動は事前に監査等委員会の同意を得た上で行われています。
b.監査等委員会の開催回数および個々の監査等委員の出席状況
当事業年度は、監査等委員会を10回開催し(定例10回)、1回あたりの平均所要時間は1時間7分でした。個々の監査等委員である取締役の出席状況については次のとおりであります。

氏 名	出席回数/開催回数	出席率	備考
田辺 研一郎	2回/2回	100%	在任中の全監査等委員会に出席。
佐藤 幸一郎	10回/10回	100%
嵜山 淳子	10回/10回	100%
中庭 聡	10回/10回	100%
井上 惠子	8回/8回	100%	就任後の全監査等委員会に出席。

当事業年度における議題数および主な内容は次のとおりであります。

	件数	主な議案内容
決議・協議・審議事項	23件	監査方針・監査計画・監査等委員の職務の分担、監査等委員会委員長の選定、監査等委員会の予算、監査報告書、監査等委員の報酬、会計監査人再任、会計監査人の監査報酬に対する同意、会計監査人の非保証業務提供に関する事前了解
報告事項	56件	監査活動報告(月次)、取締役会議案相当性監査、内部監査室による業務監査報告、内部通報事案

c.監査等委員会の監査活動の概要
・監査等委員である取締役は、取締役会をはじめとした当社の重要会議に出席し、経営の業務執行上の監督、管理を実施いたしました。
・監査等委員会は、監査計画に基づき、会計監査人や内部監査室との意見交換や重要書類の閲覧、調査等を行い、内部統制システムの整備運用状況等に対する監視、検証等を通じ、会社業務の適法性および妥当性について監査を実施いたしました。
・サステナビリティへの取り組み状況を重点監査項目とし、取締役会や代表取締役社長との定期会合における報告内容等から、サステナビリティ課題への対応状況について検証を実施いたしました。
・代表取締役社長と半期ごとに会合を持ち、会社経営をめぐる諸課題について意見交換を実施いたしました。
・会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針への対応状況を踏まえ、会計監査人の職務遂行の適切性について確認を実施いたしました。
・監査上の主要な検討事項(KAM)については、会計監査人の検討状況および監査の実施状況について報告を受け、適宜意見交換を実施し検討した結果、意見の相違はありませんでした。
② 内部監査の状況
a.内部監査の組織および人員
内部監査は、業務執行部門から独立させた監査等委員会の直属の組織として、室長を含む室員5名の内部監査室を設置しております。
b.内部監査に係る体制
内部監査室は、監査等委員会に直接報告し、指示を受けるレポーティングラインとなっており、さらに、会計監査人とも定期的に意見交換を行うなどして連携を図っております。
c.内部監査の実効性を確保する取り組み
内部監査室は、実効性のある内部監査を目指して、内部統制システム、部門別業務監査等の内部監査計画を策定し実施しております。内部監査の実施結果については、定期的および適時適切に内部統制システムに係る監査結果を監査等委員会および取締役会への報告を実施しております。また、部門別業務監査の結果については、監査等委員、常勤取締役および執行役員に対し直接報告を実施し、実効性のある内部監査の推進に取り組んでおります。
③ 会計監査の状況
a.監査法人の名称
有限責任監査法人トーマツ
b.継続監査期間
1995年以降
c.業務を執行した公認会計士
森田 健司
宮澤 達也
d.監査業務に係る補助者の構成
当社の監査業務に係る補助者は公認会計士6名、公認会計士試験合格者等3名、その他8名であります。
e.監査法人の選定方針と理由
監査法人の選定は、監査法人の品質管理体制、独立性、監査の実施体制及び監査報酬等を総合的に勘案して行っています。
また、監査法人が会社法第340条第1項各号に定めるいずれかに該当すると認められる場合、または監査品質、独立性その他の評価基準に従い、監査活動の適切性、妥当性を総合的に評価し、監査に支障があると判断された場合には、解任または不再任とする方針としています。
f.監査等委員及び監査等委員会による監査法人の評価
監査等委員会は、会計監査人から会社計算規則第131条の会計監査人の職務の遂行に関する事項について説明を受けた上で、当社からの独立性、関係法令の順守状況、行政処分または外部機関による指摘の有無、監査体制、監査計画及び品質管理体制に関する評価基準に従って評価を行っております。
また評価にあたっては、監査活動における経営者、経理部及び内部監査室ほか社内関連部門とのコミュニケーションの状況についても確認しております。
④ 監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬

前事業年度
監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)
38	-

区分	当連結会計年度
	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく報酬(百万円)
提出会社	45	-
連結子会社	-	-
計	45	-

b.監査公認会計士等と同一のネットワーク(Deloitte Touche Tohmatsu)に属する組織に対する報酬

前事業年度
監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)
-	7

区分	当連結会計年度
	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく報酬(百万円)
提出会社	-	16
連結子会社	-	-
計	-	16

当社における非監査業務の内容は、特許出願業務となります。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
監査報酬は、監査計画、監査日程等を総合的に勘案し、監査等委員会の同意を得た上で決定しております。
e.監査等委員会が会計監査人の報酬等に合意した理由
監査等委員会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬の算出根拠等について必要な検証を行い、会計監査人の報酬等の額が合理的なものであると判断し、会計監査人の報酬等について同意しております。