有価証券報告書-第105期(2025/04/01-2026/03/31)

(3)【監査の状況】
① 監査等委員会監査の状況
a.監査等委員会の組織及び人員
当社は監査等委員会設置会社制度を採用しており、有価証券報告書提出日現在の監査等委員会は、監査等委員である取締役4名(うち社外取締役3名)で構成されています。各監査等委員は、会社経営、財務会計、監査業務、企業法務など、企業運営を監査する上で必要な経験や知見を有しております。各監査等委員取締役の経歴及び専門分野は次のとおりであります。

役職名	氏名	経歴等
監査等委員委員長 (独立役員)	佐藤 幸一郎	化学品企業での豊富な経験及び海外会社の経営者としての経歴から、会社経営に関する豊富な知見を有しております。
監査等委員 (独立役員)	嵜山 淳子	食品業界における幅広い知見及び外資系企業の経営者としての経歴から、会社経営に関する豊富な知見を有しております。
監査等委員	中庭 聡	大手商社における管理部門での経験及び大手小売業グループにおいてCFOを務めた経歴から、財務会計及び監査業務に関する高い知見を有しております。
監査等委員 (独立役員)	井上 惠子	弁護士として長年活動されている経歴から幅広く法律実務に精通しており、企業法務に関する高い知見を有しております。

なお、2026年6月25日開催予定の定時株主総会において、「監査等委員である取締役4名選任の件」を付議しております。当該決議が承認可決された場合、当社の監査等委員である取締役4名(うち社外取締役3名)は、次のとおりとなる予定です。

役職名	氏名	経歴等
監査等委員委員長 (独立役員)	佐藤 幸一郎	化学品企業での豊富な経験及び海外会社の経営者としての経歴から、会社経営に関する豊富な知見を有しております。
監査等委員 (独立役員)	嵜山 淳子	食品業界における幅広い知見及び外資系企業の経営者としての経歴から、会社経営に関する豊富な知見を有しております。
監査等委員 (独立役員)	井上 惠子	弁護士として長年活動されている経歴から幅広く法律実務に精通しており、企業法務に関する高い知見を有しております。
監査等委員	瀬尾 悟郎	大手商社における財務部門及び監査部門を務めた経歴から、財務会計及び監査業務に関する高い知見を有しております。

当社では常勤の監査等委員を選定しておりませんが、監査等委員会が十分に機能するよう、直属の補助使用人として監査等委員取締役補佐1名及び内部監査室(4名)を配置しております。監査等委員会は補助使用人に対し指揮命令権を有し、職務を補佐させております。なお、補助使用人の人事異動については、事前に監査等委員会の同意を得るものとしております。
b.監査等委員会の開催回数及び個々の監査等委員の出席状況
監査等委員会は、取締役会開催に先立ち定期的に開催されるほか、必要に応じて随時開催しております。
当事業年度における開催回数は10回(すべて定例)で、1回あたりの平均所要時間は約1時間8分でした。各監査等委員取締役の出席状況は、次のとおりであります。

氏 名	出席回数/開催回数	出席率	備考
佐藤 幸一郎	10回/10回	100%
嵜山 淳子	10回/10回	100%
中庭 聡	10回/10回	100%
井上 惠子	10回/10回	100%

当事業年度において監査等委員会に付議または報告された事項の件数及び主な内容は、次のとおりであります。

	件数	主な議案内容
決議・協議・審議事項	22件	監査方針及び監査計画の策定、監査等委員の職務の分担、監査等委員会の予算、監査報告書の作成、会計監査人の再任、会計監査人の監査報酬に対する同意、会計監査人の非保証業務提供に関する事前了解など
報告事項	68件	監査活動報告(月次)、取締役会議案相当性監査、内部監査室による業務監査報告、内部通報事案など

c.監査等委員会の監査活動の概要
・取締役会をはじめとする重要会議に出席し、経営の業務執行上の監督・管理を行っております。
・監査計画に基づき、会計監査人及び内部監査室との意見交換、重要書類の閲覧・調査を行いました。これらを通じて、内部統制システムの整備及び運用状況等について、監視及び検証を行っております。
・代表取締役社長と半期ごとに会合を開催し、会社経営に関する課題について意見交換を行っております。
・会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針への対応状況を踏まえ、会計監査人の職務遂行の適切性について検討を行っております。
・監査上の主要な検討事項(KAM)について、会計監査人からの検討状況及び監査実施状況について報告を受け、これに基づき意見交換を行っております。
・子会社役員との会合を通じて、子会社運営状況の把握に努めております。
② 内部監査の状況
a.内部監査の組織及び人員
・業務執行部門から独立した監査等委員会直轄の組織として、室長を含む4名で構成する内部監査室を設置し
ております。
b.内部監査に係る体制
・内部監査室の指揮命令権は監査等委員会が有しており、内部監査室が実施した調査内容は直接監査等委員会
に報告し、その指示を受ける体制としております。
・内部監査室は3線モデルにおける第3線として監査を実施しております。
・会計監査人とも定期的に意見交換を行い、監査等委員会、会計監査人及び内部監査室による、いわゆる三
様監査(連携監査)を行っております。
c.内部監査の実効性を確保する取り組み
・内部監査の実効性確保に向け、室員の専門性向上を目的に、内部監査業務に資する資格取得に取り組んでお
ります。
・内部監査室は、内部統制システム及び部門別業務に関する監査計画を策定し、これに基づき内部監査を実
施しております。内部統制システムに係る監査結果については、定期的に監査等委員会及び取締役会に報
告しております。また、部門別業務監査の結果については、監査等委員、常勤取締役及び執行役員に直接
報告するなど、内部監査の実効性向上に努めております。
③ 会計監査の状況
a.監査法人の名称
有限責任監査法人トーマツ
b.継続監査期間
1995年以降
c.業務を執行した公認会計士
森田 健司
宮澤 達也
d.監査業務に係る補助者の構成
当社の監査業務に係る補助者は公認会計士8名、公認会計士試験合格者等2名、その他10名であります。
e.監査法人の選定方針と理由
監査法人の選定は、監査法人の品質管理体制、独立性、監査の実施体制及び監査報酬等を総合的に勘案して行っています。
また、監査法人が会社法第340条第1項各号に定めるいずれかに該当すると認められる場合、または監査品質、独立性その他の評価基準に従い、監査活動の適切性、妥当性を総合的に評価し、監査に支障があると判断された場合には、解任または不再任とする方針としています。
f.監査等委員及び監査等委員会による監査法人の評価
監査等委員会は、会計監査人から会社計算規則第131条の会計監査人の職務の遂行に関する事項について説明を受けた上で、当社からの独立性、関係法令の順守状況、行政処分または外部機関による指摘の有無、監査体制、監査計画及び品質管理体制に関する評価基準に従って評価を行っております。
また評価にあたっては、監査活動における経営者、経理部及び内部監査室ほか社内関連部門とのコミュニケーションの状況についても確認しております。
④ 監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく報酬(百万円)	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく報酬(百万円)
提出会社	45	-	45	-
連結子会社	-	-	-	-
計	45	-	45	-

b.監査公認会計士等と同一のネットワーク(Deloitte Touche Tohmatsu)に属する組織に対する報酬

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく報酬(百万円)	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく報酬(百万円)
提出会社	-	16	-	19
連結子会社	-	-	-	-
計	-	16	-	19

当社における非監査業務の内容は、特許出願業務となります。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
前連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2025年4月1日 至 2026年3月31日)
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
監査報酬は、監査計画、監査日程等を総合的に勘案し、監査等委員会の同意を得た上で決定しております。
e.監査等委員会が会計監査人の報酬等に合意した理由
監査等委員会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬の算出根拠等について必要な検証を行い、会計監査人の報酬等の額が合理的なものであると判断し、会計監査人の報酬等について同意しております。