有価証券報告書-第73期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注) 前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産又は繰延税金負債の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異について、前事業年度の37.8%から35.4%に変更されております。
なお、この税率変更による影響はありません。
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成25年3月31日) | 当事業年度 (平成26年3月31日) | |
繰延税金資産 | ||
長期未払金 | 49,367千円 | 49,367千円 |
退職給付引当金 | 115,175 | 115,990 |
賞与引当金 | 27,432 | 25,707 |
貸倒引当金 | 57,142 | 57,690 |
債務保証損失引当金 | 11,675 | 9,552 |
ゴルフ会員権評価損 | 16,947 | 16,791 |
株式評価損 | 15,948 | 15,026 |
減損損失 | 18,711 | 17,537 |
共済会掛金 | 10,833 | 9,620 |
資産除去債務 | 7,765 | 8,150 |
繰越欠損金 | 633,714 | 711,312 |
その他 | 13,871 | 11,214 |
評価性引当額 | △792,454 | △938,009 |
繰延税金資産合計 | 186,131 | 109,952 |
繰延税金負債 | ||
固定資産圧縮積立金 | △115,405 | △107,832 |
その他有価証券評価差額金 | △17,613 | △14,626 |
繰延ヘッジ損益 | △1,290 | ― |
その他 | △1,765 | △2,119 |
繰延税金負債合計 | △136,075 | △124,578 |
繰延税金資産又は繰延税金負債の純額 | 50,055 | △14,626 |
(注) 前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産又は繰延税金負債の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
前事業年度 (平成25年3月31日) | 当事業年度 (平成26年3月31日) | |||
流動資産-繰延税金資産 | 47,610 | 千円 | ― | 千円 |
固定資産-繰延税金資産 | 2,445 | ― | ||
固定負債-繰延税金負債 | ― | △14,626 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (平成25年3月31日) | 当事業年度 (平成26年3月31日) | |
法定実効税率 | 37.8% | 37.8% |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない 項目 | △1.7 | △2.0 |
住民税均等割 | △4.6 | △8.2 |
評価性引当額 | △37.5 | △64.4 |
その他 | 0.2 | △0.0 |
税効果会計適用後の法人税等の 負担率 | △5.8 | △36.8 |
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異について、前事業年度の37.8%から35.4%に変更されております。
なお、この税率変更による影響はありません。