有価証券報告書-第42期(平成25年5月1日-平成26年4月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金を主に銀行借入で調達しております。資金運用については安全性の高い銀行預金等に限定しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、経理規程等社内規程に従い、担当部署が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を確認することにより、リスクの低減を図っております。
投資有価証券は主に業務上の関係を有する企業の株式及び満期保有目的の債券であり、市場価格の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、定期的に時価や取引先企業の財務状況等を把握しております。
差入保証金は主に店舗及び事業所用の土地・建物の賃借に伴うものであり、これらは貸主の信用リスクに晒されておりますが、担当部署が貸主の信用状況を定期的に把握し、賃貸借期間を適切に設定すること等によりリスクの低減を図っております。
長期預金はデリバティブ内包型預金で、預金利率が株式相場に連動して決定されるため、相場の動向によっては利率低下のリスクに晒されておりますが、管理部門担当役員の承認に基づき、経理部が実行及び管理を行っており、元本を毀損するリスクのある金融商品での運用は行っておりません。
営業債務である買掛金、未払金及び未払費用はそのほとんどが1か月以内の支払期日であります。
法人税、住民税及び事業税の未払額である未払法人税等はそのほぼすべてが2か月以内に納付期日の到来するものであります。
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)の使途は主に設備投資資金であります。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(平成25年4月30日)

	連結貸借対照表計上額(※)	時価(※)	差額
	(百万円)	(百万円)	(百万円)
(1)現金及び預金	8,903	8,903	-
(2)売掛金	3,735	3,735	-
(3)投資有価証券	377	377	△0
(4)差入保証金	513	487	△26
(5)長期預金	500	476	△23
資産計	14,030	13,980	△50
(6)買掛金	(1,179)	(1,179)	-
(7)未払金	(1,021)	(1,021)	-
(8)未払費用	(1,331)	(1,331)	-
(9)未払法人税等	(606)	(606)	-
(10)1年内返済予定の長期借入金	(222)	(222)	△0
負債計	(4,361)	(4,361)	△0

※ 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
当連結会計年度(平成26年4月30日)

	連結貸借対照表計上額(※1)	時価(※1)	差額
	(百万円)	(百万円)	(百万円)
(1)現金及び預金	8,731	8,731	-
(2)売掛金	3,754	3,754	-
(3)投資有価証券	329	330	1
(4)差入保証金	507	491	△15
(5)長期預金	500	480	△19
資産計	13,822	13,788	△33
(6)買掛金	(1,138)	(1,138)	-
(7)未払金	(907)	(907)	-
(8)未払費用	(1,325)	(1,325)	-
(9)未払法人税等	(267)	(267)	-
(10)長期借入金(※2)	(109)	(108)	1
負債計	(3,748)	(3,747)	1

※1 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
※2 長期借入金の内には、1年内返済予定の長期借入金が含まれております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、並びに(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引金融機関から提示された価格によっております。
(4)差入保証金
差入保証金の時価は、契約期間及び過去の契約更新等並びに信用リスクを勘案し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等の適切な利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(5)長期預金
長期預金については、取引金融機関から提示された価格によっております。
負 債
(6)買掛金、(7)未払金、(8)未払費用、(9)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(10)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:百万円)

区分	前連結会計年度 (平成25年4月30日)	当連結会計年度 (平成26年4月30日)
非上場株式	36	36
非連結子会社株式	113	113

非上場株式及び非連結子会社株式は市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年4月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	8,903	-	-	-
売掛金	3,735	-	-	-
投資有価証券
満期保有目的の債券
社債	-	-	100	-
長期預金	-	-	-	500
合計	12,639	-	100	500

差入保証金は、回収日が確定していないため、上表には記載しておりません。
当連結会計年度(平成26年4月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	8,731	-	-	-
売掛金	3,754	-	-	-
投資有価証券
満期保有目的の債券
社債	-	-	100	-
長期預金	-	-	-	500
合計	12,485	-	100	500

差入保証金は、回収日が確定していないため、上表には記載しておりません。
4.長期借入金の連結決算日後の返済予定額は、連結附属明細表「借入金明細表」をご参照ください。