有価証券報告書-第73期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については原則として預貯金等を中心として元本が保証されるものを対象としております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。また、短期的な運転資金及び長期にわたる投資資金は銀行借入により調達する方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は主として業務上の関係を有する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。営業債務である支払手形及び買掛金、未払金並びに未払法人税等は、ほとんど4カ月以内の支払期日であります。
借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で6年後であります。
また、デリバティブ取引は、外貨建金銭債権債務等に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性の評価方法等については、前述の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項 (5)重要なヘッジ会計の方法」」をご参照ください。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
当社グループは、受取手形及び売掛金などの営業債権について、販売管理規定に沿って主要な取引先の状況を定期的に把握し、取引先の期日ごとに残高を管理し、回収懸念の早期把握などによりリスク軽減を図っております。また、投資有価証券については、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
デリバティブ取引については、取引先を信用度の高い金融機関に限定しているため信用リスクはほとんどないと認識しております。また、デリバティブ取引の執行・管理は内規に従って担当部署が決裁担当者の承認を得て行い、決裁担当者に報告しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注)2をご参照ください。)。
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	2,559,951	2,559,951	-
(2)受取手形及び売掛金	7,972,454	7,972,454	-
(3)投資有価証券
その他有価証券	932,963	932,963	-
資産計	11,465,369	11,465,369	-
(1)支払手形及び買掛金	3,850,607	3,850,607	-
(2)短期借入金	1,830,000	1,830,000	-
(3)未払金	2,470,533	2,470,533	-
(4)未払法人税等	338,007	338,007	-
(5)長期借入金	3,066,800	3,050,836	△15,963
(6)リース債務	3,702,151	3,702,086	△64
負債計	15,258,098	15,242,071	△16,027

当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	3,634,914	3,634,914	-
(2)受取手形及び売掛金	8,288,163	8,288,163	-
(3)投資有価証券
その他有価証券	1,093,983	1,093,983	-
資産計	13,017,062	13,017,062	-
(1)支払手形及び買掛金	3,941,448	3,941,448	-
(2)短期借入金	1,830,000	1,830,000	-
(3)未払金	2,766,536	2,766,536	-
(4)未払法人税等	480,133	480,133	-
(5)長期借入金	2,542,680	2,533,978	△8,701
(6)リース債務	3,024,408	3,029,547	5,139
負債計	14,585,207	14,581,644	△3,562

(注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
これらの時価については、取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
負債
(1)支払手形及び買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金、(4)未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)長期借入金、(6)リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
非上場株式	22,448	22,448
非上場関係会社株式	41,300	32,925
非上場関係会社出資金	224,388	236,386

非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難であると認められることから、「(3)投資有価証券」には含まれておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
(1)現金及び預金	2,559,951	-	-	-
(2)受取手形及び売掛金	7,972,454	-	-	-
合計	10,532,406	-	-	-

当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
(1)現金及び預金	3,634,914	-	-	-
(2)受取手形及び売掛金	8,288,163	-	-	-
合計	11,923,078	-	-	-

4.短期借入金、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
(1)短期借入金	1,830,000	-	-	-	-	-
(2)長期借入金	524,120	524,120	524,120	431,120	410,120	653,200
(3)リース債務	1,028,467	908,855	815,315	560,765	332,174	56,573
合計	3,382,587	1,432,975	1,339,435	991,885	742,294	709,773

当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
(1)短期借入金	1,830,000	-	-	-	-	-
(2)長期借入金	524,120	524,120	431,120	410,120	410,120	243,080
(3)リース債務	971,947	878,904	624,854	394,378	114,384	39,939
合計	3,326,067	1,403,024	1,055,974	804,498	524,504	283,019