有価証券報告書-第76期(2023/04/01-2024/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、食品製造販売事業及び不動産賃貸事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金を銀行借入により調達しております。一時的な余資は原則として預貯金等を中心とした元本が保証されるもので運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は主として業務上の関係を有する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金並びに未払法人税等は、ほとんど4カ月以内の支払期日であります。借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、返済期限は決算日後、最長で7年後であります。
デリバティブ取引は、外貨建金銭債権債務等に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性の評価方法等については、前述の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項 (6)重要なヘッジ会計の方法」」をご参照ください。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
当社グループは、営業債権について、販売管理規定に沿って主要な取引先の状況を定期的に把握し、取引先の期日ごとに残高を管理し、回収懸念の早期把握などによりリスク軽減を図っております。また、投資有価証券については、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
デリバティブ取引については、取引先を信用度の高い金融機関に限定しているため信用リスクはほとんどないと認識しております。また、デリバティブ取引の執行・管理は内規に従って担当部署が決裁担当者の承認を得て行い、決裁担当者に報告しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
前連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 受取手形	19,516	19,516	-
(2) 売掛金	8,890,372	8,890,372	-
(3) 投資有価証券(*)
その他有価証券	1,275,227	1,275,227	-
資産計	10,185,116	10,185,116	-
(1) 支払手形及び買掛金	3,874,268	3,874,268	-
(2) 短期借入金	3,208,000	3,208,000	-
(3) 未払法人税等	113,738	113,738	-
(4) 長期借入金	2,599,440	2,578,715	△20,724
(5) リース債務	1,583,259	1,592,429	9,170
負債計	11,378,705	11,367,151	△11,554

(*) 市場価格のない株式等は、「(3) 投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は、次のとおりであります。

区分	前連結会計年度(千円)
非上場株式	22,448

当連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 受取手形	20,910	20,910	-
(2) 売掛金	9,049,758	9,049,758	-
(3) 投資有価証券(*)
その他有価証券	1,901,754	1,901,754	-
資産計	10,972,423	10,972,423	-
(1) 支払手形及び買掛金	5,634,928	5,634,928	-
(2) 短期借入金	3,187,000	3,187,000	-
(3) 未払法人税等	630,330	630,330	-
(4) 長期借入金	2,108,320	2,069,295	△39,024
(5) リース債務	1,001,833	1,004,366	2,533
負債計	12,562,412	12,525,921	△36,491

(*) 市場価格のない株式等は、「(3) 投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は、次のとおりであります。

区分	当連結会計年度(千円)
非上場株式	22,448

(注)1.金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	2,005,384	-	-	-
受取手形	19,516	-	-	-
売掛金	8,890,372	-	-	-
合計	10,915,273	-	-	-

当連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	6,080,303	-	-	-
受取手形	20,910	-	-	-
売掛金	9,049,758	-	-	-
合計	15,150,972	-	-	-

(注)2.短期借入金、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	3,208,000	-	-	-	-	-
長期借入金	491,120	470,120	470,120	270,020	93,060	805,000
リース債務	714,455	484,442	203,948	120,555	53,122	6,734
合計	4,413,575	954,562	674,068	390,575	146,182	811,734

当連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	3,187,000	-	-	-	-	-
長期借入金	470,120	470,120	270,020	93,060	60,000	745,000
リース債務	513,755	233,566	149,101	75,576	21,555	8,276
合計	4,170,875	703,686	419,121	168,636	81,555	753,276

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	1,275,227	-	-	1,275,227
資産計	1,275,227	-	-	1,275,227

当連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	1,901,754	-	-	1,901,754
資産計	1,901,754	-	-	1,901,754

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
受取手形	-	19,516	-	19,516
売掛金	-	8,890,372	-	8,890,372
資産計	-	8,909,888	-	8,909,888
支払手形及び買掛金	-	3,874,268	-	3,874,268
短期借入金	-	3,208,000	-	3,208,000
未払法人税等	-	113,738	-	113,738
長期借入金	-	2,578,715	-	2,578,715
リース債務	-	1,592,429	-	1,592,429
負債計	-	11,367,151	-	11,367,151

当連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
受取手形	-	20,910	-	20,910
売掛金	-	9,049,758	-	9,049,758
資産計	-	9,070,669	-	9,070,669
支払手形及び買掛金	-	5,634,928	-	5,634,928
短期借入金	-	3,187,000	-	3,187,000
未払法人税等	-	630,330	-	630,330
長期借入金	-	2,069,295	-	2,069,295
リース債務	-	1,004,366	-	1,004,366
負債計	-	12,525,921	-	12,525,921

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
受取手形、並びに売掛金
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
支払手形及び買掛金、短期借入金、並びに未払法人税等
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金、並びにリース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。