有価証券報告書-第43期(平成30年3月1日-平成31年2月28日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2018年2月28日) | 当事業年度 (2019年2月28日) | ||
(流動の部) | |||
(繰延税金資産) | |||
賞与引当金 | 26,252千円 | 26,525千円 | |
未払事業税 | 14,343 | 19,422 | |
その他 | 4,118 | 4,190 | |
繰延税金資産合計 | 44,714 | 50,138 | |
(固定の部) | |||
(繰延税金資産) | |||
退職給付引当金 | 100,187 | 108,211 | |
減価償却超過額 | 62,065 | 67,816 | |
長期未払金(役員退職慰労金) | 39,645 | 39,645 | |
新株予約権 | 11,389 | 19,701 | |
会員権評価損 | 4,575 | 4,575 | |
関係会社株式評価損 | 37,268 | 37,268 | |
貸倒引当金 | 38,581 | 78,999 | |
資産除去債務 | ― | 44,612 | |
その他 | 12,655 | 14,605 | |
繰延税金資産小計 | 306,369 | 415,437 | |
評価性引当額 | △94,359 | △167,407 | |
繰延税金資産合計 | 212,009 | 248,029 | |
(繰延税金負債) | |||
その他有価証券評価差額金 | △26,364 | △23,003 | |
建物除去費用 | ― | △42,652 | |
その他 | △12,248 | △12,248 | |
繰延税金負債合計 | △38,612 | △77,904 | |
繰延税金資産の純額 | 173,397 | 170,125 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2018年2月28日) | 当事業年度 (2019年2月28日) | |
法定実効税率 | 30.9% 1.7 △12.9 1.5 △2.9 1.1 △0.3 | 30.9% 1.5 △0.0 1.3 △2.6 6.0 6.4 |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | ||
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | ||
住民税均等割 | ||
税額控除 | ||
評価性引当額 | ||
その他 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 19.1 | 43.5 |