半期報告書-第22期(2024/04/01-2025/03/31)

9.資本及びその他の資本項目
(1)授権株式数及び発行済株式数
授権株式数及び発行済株式数の増減は、次のとおりであります。

(単位:株)

	前中間連結会計期間 (自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)		当中間連結会計期間 (自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)
授権株式数
普通株式	800,000,000		800,000,000
発行済株式数
期首残高	556,218,400		556,218,400
期中増加	-		40,445,967
期中減少	-		-
中間期末残高	556,218,400		596,664,367

(注)1.当社の発行する株式は、すべて無額面普通株式です。
2.当中間連結会計期間の期中増加は、新株予約権の行使及びSOMPOホールディングス株式会社に対する有償第三者割当による増加であります。なお、発行済株式は全額払込済となっています。
(2)その他の資本性金融商品
前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)
当社は、2023年8月14日に永久劣後特約付極度貸付契約(以下、「本資本性劣後ローン」といいます。)を締結いたしました。
本資本性劣後ローンは元本の弁済期日の定めがなく利息の任意繰延が可能なことから、国際会計基準(IFRS)における「資本性金融商品」に分類されるため、本資本性劣後ローンによる調達額を当社連結財務諸表上、「資本」に計上しております。
本資本性劣後ローンの概要
① 借入先:CBM株式会社
② 借入極度額:55億円
③ 契約日:2023年8月14日
④ 弁済期日:期限の定めなし
ただし、当社が、予め又は同時に、借入先または借入先代表者から、当社の連結財務諸表に適用のある会計基準において資本として取り扱われる方法によって、任意弁済する元金およびその経過利息の総額以上の金額の資金調達を行うことを条件に任意弁済を可能としております。
⑤ 劣後特約:本件取引は、清算手続および破産手続において劣後性を有しております。
⑥ 適用利率:基準金利(※)+劣後性相当分(1.00%)
※ 本資本性劣後ローンにおける適用利率は、当社による一定金額以上のchocoZAP事業投資資金の借入実績の平均金利を基準金利とし、劣後性相当分の金利(1.00%)を加算した利率を適用しております。
※ 当社は、その裁量により、規定に従って算出される利息の合計額の全部又は一部について、その支払を次回の利払日に繰り延べることができます。また、規定に従って算出される利息の合計額のうち当社の分配可能額を超過する額の支払は、自動的に次回の利払日に繰り延べられます。
⑦ 担保等の有無:なし
⑧ 当社との関係:CBM株式会社は、2023年8月14日時点で当社株式177,374,400株(31.89%)を保有しております。また、当社の代表取締役社長の瀬戸健が同社の代表取締役を兼務しております。当社グループと同社の間に取引関係はありません。
(3)自己株式数
発行済株式総数に含まれる自己株式数は、次のとおりであります。

(単位:株)
	前中間連結会計期間 (自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)		当中間連結会計期間 (自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)
自己株式数
期首残高	1,165		1,232
期中増加	67		-
期中減少	-		-
中間期末残高	1,232		1,232