有価証券報告書-第113期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については、安全性の高い金融資産に限定しております。資金調達については、資金計画に基づいて行っており、自己資金で賄えない部分については金融機関からの借入によっております。
また、デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金については、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に満期保有目的の債券や業務上の関係を有する企業の株式であり、市場において取引される株式については、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金、短期借入金、1年内返済予定の長期借入金は、その全てが1年以内の支払期日であります。また、これらのうち一部は、為替・金利の変動リスクに晒されております。
長期借入金は、金利の変動リスクに晒されております。
長期預り敷金保証金は、賃貸物件において賃借人から預託されている長期金銭債務であり、流動性リスクに晒されております。
デリバティブ取引は、外貨建の営業債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載している「4.会計方針に関する事項 (7) 重要なヘッジ会計の方法」をご参照ください。
(3) 金融商品に関するリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の債務不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、信用リスクについては、与信管理基準等に基づき、取引先毎の期日管理・残高管理を行い、信用状況をモニタリングする体制としております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社グループは、投資有価証券については、定期的に時価の把握を行っております。また、為替予約に係る市場リスクについては、社内規定等に基づき、適正な社内手続きを経て実行しております。当社グループのデリバティブ取引の契約先は、いずれも信用度の高い金融機関であるため、相手先の債務不履行によるリスクはほとんど発生しないものと認識しております。
③ 流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、予定外のキャッシュフローの減少により決済ができなくなるリスクについては、資金繰り計画等を作成する事により管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には、合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(5) 信用リスクの集中
当連結会計年度末における営業債権のうち、61.9%が特定の大口顧客に対するものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれていません((注2)参照)。

前連結会計年度(2020年12月31日)			(単位:百万円)
	連結貸借対照表 計上額(※1)	時価(※1)	差額
(1) 現金及び預金	31,522	31,522	-
(2) 受取手形及び売掛金	7,682
貸倒引当金(※2)	△9
	7,672	7,672	-
(3) 投資有価証券
①満期保有目的の債券	30	30	0
②その他有価証券	30,905	30,905	-
(4) 支払手形及び買掛金	(5,180)	(5,180)	-
(5) 短期借入金	(3,041)	(3,041)	-
(6) 長期借入金(※3)	(9,672)	(9,722)	△50
(7) 長期預り敷金保証金(※3)	(9,084)	(8,998)	86
(8) デリバティブ取引(※4)	(16)	(16)	-

※1 負債に計上されているものについては、( )で表示しております。
※2 受取手形及び売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。
※3 1年内返済予定分を含めた金額にて表示しております。
※4 デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。

当連結会計年度(2021年12月31日)			(単位:百万円)
	連結貸借対照表 計上額(※1)	時価(※1)	差額
(1) 現金及び預金	34,518	34,518	-
(2) 受取手形及び売掛金	7,481
貸倒引当金(※2)	△0
	7,481	7,481	-
(3) 投資有価証券
その他有価証券	33,950	33,950	-
(4) 支払手形及び買掛金	(4,377)	(4,377)	-
(5) 短期借入金	(2,870)	(2,870)	-
(6) 長期借入金(※3)	(8,147)	(8,186)	△39
(7) 長期預り敷金保証金(※3)	(9,136)	(9,041)	95
(8) デリバティブ取引(※4)	28	28	-

※1 負債に計上されているものについては、( )で表示しております。
※2 受取手形及び売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。
※3 1年内返済予定分を含めた金額にて表示しております。
※4 デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
債券は取引金融機関の提示価格、株式等は取引所の価格によっております。
なお、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については「有価証券関係」注記をご参照ください。
(4) 支払手形及び買掛金、(5) 短期借入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6) 長期借入金
長期借入金のうち、固定金利によるものの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、信用状態が実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
(7) 長期預り敷金保証金
返還予定額を契約期間に対する国債の利回り等適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定する方法によっております。
(8) デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記をご参照ください。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

		(単位:百万円)
区分	2020年12月31日	2021年12月31日
投資事業組合への出資	139	139
非上場株式	91	61

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3) 投資有価
証券」には含めておりません。
(注3) 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2020年12月31日)		(単位:百万円)
	1年以内	1年超5年以内
現金及び預金	31,522	-
受取手形及び売掛金	7,682	-
投資有価証券
満期保有目的の債券(社債)	-	30
合計	39,204	30

当連結会計年度(2021年12月31日)		(単位:百万円)
	1年以内	1年超5年以内
現金及び預金	34,518	-
受取手形及び売掛金	7,481	-
合計	41,999	-

(注4) 長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の返済予定額

前連結会計年度(2020年12月31日)					(単位:百万円)
区分	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	3,041	-	-	-	-	-
長期借入金	1,525	1,525	1,525	1,296	788	3,012
リース債務	184	157	128	96	35	0
長期未払金	183	183	183	183	183	666
その他の有利子負債	-	-	-	-	-	0

当連結会計年度(2021年12月31日)					(単位:百万円)
区分	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	2,870	-	-	-	-	-
長期借入金	1,525	1,525	1,296	788	788	2,224
リース債務	241	212	178	114	47	2
長期未払金	183	183	183	183	133	533
その他の有利子負債	-	-	-	-	-	0