有価証券報告書-第115期(2023/01/01-2023/12/31)
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については、安全性の高い金融資産に限定しております。資金調達については、資金計画に基づいて行っており、自己資金で賄えない部分については金融機関からの借入によっております。
また、デリバティブは、外貨建の営業債務に係る為替の変動リスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金、リース投資資産については、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場において取引される株式については、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金、短期借入金、1年内返済予定の長期借入金は、その全てが1年以内の支払期日であります。また、これらのうち一部は、為替・金利の変動リスクに晒されております。
長期借入金は、金利の変動リスクに晒されております。
長期預り敷金保証金は、賃貸物件において賃借人から預託されている長期金銭債務であり、流動性リスクに晒されております。
デリバティブ取引は、外貨建の営業債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載している「4.会計方針に関する事項 (7) 重要なヘッジ会計の方法」をご参照ください。
(3) 金融商品に関するリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の債務不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、信用リスクについては、与信管理基準等に基づき、取引先毎の期日管理・残高管理を行い、信用状況をモニタリングする体制としております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社グループは、投資有価証券については、定期的に時価の把握を行っております。また、為替予約に係る市場リスクについては、社内規程等に基づき、適正な社内手続きを経て実行しております。当社グループのデリバティブ取引の契約先は、いずれも信用度の高い金融機関であるため、相手先の債務不履行によるリスクはほとんど発生しないものと認識しております。
③ 流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、予定外のキャッシュ・フローの減少により決済ができなくなるリスクについては、資金繰り計画等を作成する事により管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
※1 「現金及び預金」、「受取手形及び売掛金」、「支払手形及び買掛金」、「短期借入金」は短期間で決
済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
※2 リース投資資産に係る貸倒引当金を控除しております。
※3 1年内返済予定分を含めた金額にて表示しております。
※4 デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項
目については( )で表示しております。
※5 市場価格のない株式等は、「(2)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照
表計上額は以下のとおりであります。
※1 「現金及び預金」、「受取手形及び売掛金」、「支払手形及び買掛金」、「短期借入金」は短期間で決
済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
※2 リース投資資産に係る貸倒引当金を控除しております。
※3 1年内返済予定分を含めた金額にて表示しております。
※4 デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項
目については( )で表示しております。
※5 市場価格のない株式等は、「(2)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照
表計上額は以下のとおりであります。
(注1) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
(注2) 長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類
しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算
定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係
るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属す
るレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2022年12月31日)
※ デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
当連結会計年度(2023年12月31日)
※ デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2022年12月31日)
※ 1年内返済予定分を含めた金額にて表示しております。
当連結会計年度(2023年12月31日)
※ 1年内返済予定分を含めた金額にて表示しております。
(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
リース投資資産
リース投資資産は一定の期間毎に区分した債権毎に、債権額を満期までの期間及び信用リスクを加味した利率
により割り引いた現在価値に基づいて算定する方法によっており、レベル2の時価に分類しております。
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレ
ベル1の時価に分類しております。
デリバティブ取引
為替予約の時価は、公表された相場価格が存在しないため、取引先金融機関からの提示価格等に基づき算定し
ており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、信用状態が実行後大きく異
なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
固定金利によるものは、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価
値により算定する方法によっており、レベル2の時価に分類しております。
長期預り敷金保証金
長期預り敷金保証金は返還予定額を契約期間に対する国債の利回り等適切な指標に基づく利率で割り引いた現
在価値により算定する方法によっており、レベル2の時価に分類しております。
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については、安全性の高い金融資産に限定しております。資金調達については、資金計画に基づいて行っており、自己資金で賄えない部分については金融機関からの借入によっております。
また、デリバティブは、外貨建の営業債務に係る為替の変動リスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金、リース投資資産については、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場において取引される株式については、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金、短期借入金、1年内返済予定の長期借入金は、その全てが1年以内の支払期日であります。また、これらのうち一部は、為替・金利の変動リスクに晒されております。
長期借入金は、金利の変動リスクに晒されております。
長期預り敷金保証金は、賃貸物件において賃借人から預託されている長期金銭債務であり、流動性リスクに晒されております。
デリバティブ取引は、外貨建の営業債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載している「4.会計方針に関する事項 (7) 重要なヘッジ会計の方法」をご参照ください。
(3) 金融商品に関するリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の債務不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、信用リスクについては、与信管理基準等に基づき、取引先毎の期日管理・残高管理を行い、信用状況をモニタリングする体制としております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社グループは、投資有価証券については、定期的に時価の把握を行っております。また、為替予約に係る市場リスクについては、社内規程等に基づき、適正な社内手続きを経て実行しております。当社グループのデリバティブ取引の契約先は、いずれも信用度の高い金融機関であるため、相手先の債務不履行によるリスクはほとんど発生しないものと認識しております。
③ 流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、予定外のキャッシュ・フローの減少により決済ができなくなるリスクについては、資金繰り計画等を作成する事により管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
| 前連結会計年度(2022年12月31日) | |||
| 連結貸借対照表 計上額(※1) (百万円) | 時価(※1) (百万円) | 差額 (百万円) | |
| (1) リース投資資産 | 5,785 | ||
| 貸倒引当金(※2) | △1 | ||
| 5,784 | 5,875 | 90 | |
| (2) 投資有価証券 | |||
| その他有価証券 | 33,917 | 33,917 | - |
| 資産計 | 39,702 | 39,793 | 90 |
| (3) 長期借入金(※3) | 10,744 | 10,767 | 22 |
| (4) 長期預り敷金保証金(※3) | 9,190 | 8,894 | △295 |
| 負債計 | 19,935 | 19,661 | △273 |
| (5) デリバティブ取引(※4) | (97) | (97) | - |
※1 「現金及び預金」、「受取手形及び売掛金」、「支払手形及び買掛金」、「短期借入金」は短期間で決
済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
※2 リース投資資産に係る貸倒引当金を控除しております。
※3 1年内返済予定分を含めた金額にて表示しております。
※4 デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項
目については( )で表示しております。
※5 市場価格のない株式等は、「(2)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照
表計上額は以下のとおりであります。
| 区分 | 前連結会計年度(百万円) |
| 投資事業組合への出資 | 139 |
| 非上場株式 | 350 |
| 当連結会計年度(2023年12月31日) | |||
| 連結貸借対照表 計上額(※1) (百万円) | 時価(※1) (百万円) | 差額 (百万円) | |
| (1) リース投資資産 | 5,588 | ||
| 貸倒引当金(※2) | △1 | ||
| 5,587 | 5,658 | 70 | |
| (2) 投資有価証券 | |||
| その他有価証券 | 35,313 | 35,313 | - |
| 資産計 | 40,901 | 40,971 | 70 |
| (3) 長期借入金(※3) | 8,249 | 8,266 | 16 |
| (4) 長期預り敷金保証金(※3) | 9,250 | 8,966 | △283 |
| 負債計 | 17,499 | 17,232 | △266 |
| (5) デリバティブ取引(※4) | (23) | (23) | - |
※1 「現金及び預金」、「受取手形及び売掛金」、「支払手形及び買掛金」、「短期借入金」は短期間で決
済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
※2 リース投資資産に係る貸倒引当金を控除しております。
※3 1年内返済予定分を含めた金額にて表示しております。
※4 デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項
目については( )で表示しております。
※5 市場価格のない株式等は、「(2)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照
表計上額は以下のとおりであります。
| 区分 | 当連結会計年度(百万円) |
| 非上場株式 | 343 |
(注1) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
| 前連結会計年度(2022年12月31日) | ||||
| 1年以内 (百万円) | 1年超 5年以内 (百万円) | 5年超 10年以内 (百万円) | 10年超 (百万円) | |
| 現金及び預金 | 30,467 | - | - | - |
| 受取手形及び売掛金 | 8,457 | - | - | - |
| リース投資資産 | 209 | 1,263 | 2,140 | 2,172 |
| 合計 | 39,134 | 1,263 | 2,140 | 2,172 |
| 当連結会計年度(2023年12月31日) | ||||
| 1年以内 (百万円) | 1年超 5年以内 (百万円) | 5年超 10年以内 (百万円) | 10年超 (百万円) | |
| 現金及び預金 | 29,743 | - | - | - |
| 受取手形及び売掛金 | 8,566 | - | - | - |
| リース投資資産 | 255 | 1,465 | 1,844 | 2,022 |
| 合計 | 38,565 | 1,465 | 1,844 | 2,022 |
(注2) 長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
| 前連結会計年度(2022年12月31日) | ||||||
| 区分 | 1年以内 (百万円) | 1年超 2年以内 (百万円) | 2年超 3年以内 (百万円) | 3年超 4年以内 (百万円) | 4年超 5年以内 (百万円) | 5年超 (百万円) |
| 短期借入金 | 3,168 | - | - | - | - | - |
| 長期借入金 | 2,495 | 2,266 | 1,758 | 1,758 | 1,020 | 1,446 |
| リース債務 | 235 | 203 | 137 | 69 | 9 | - |
| 長期未払金 | 183 | 183 | 183 | 133 | 133 | 400 |
| その他の有利子負債 | - | - | - | - | - | 0 |
| 合計 | 6,082 | 2,652 | 2,078 | 1,960 | 1,163 | 1,847 |
| 当連結会計年度(2023年12月31日) | ||||||
| 区分 | 1年以内 (百万円) | 1年超 2年以内 (百万円) | 2年超 3年以内 (百万円) | 3年超 4年以内 (百万円) | 4年超 5年以内 (百万円) | 5年超 (百万円) |
| 短期借入金 | 2,856 | - | - | - | - | - |
| 長期借入金 | 2,266 | 1,758 | 1,758 | 1,020 | 768 | 678 |
| リース債務 | 213 | 149 | 81 | 20 | 2 | - |
| 長期未払金 | 183 | 183 | 133 | 133 | 133 | 266 |
| その他の有利子負債 | - | - | - | - | - | 0 |
| 合計 | 5,519 | 2,091 | 1,973 | 1,173 | 904 | 945 |
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類
しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算
定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係
るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属す
るレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2022年12月31日)
| 区分 | 時価(百万円) | |||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| 投資有価証券 | ||||
| その他有価証券 | ||||
| 株式 | 33,917 | - | - | 33,917 |
| 資産計 | 33,917 | - | - | 33,917 |
| デリバティブ取引(※) | ||||
| 通貨関連 | - | 97 | - | 97 |
| 負債計 | - | 97 | - | 97 |
※ デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
当連結会計年度(2023年12月31日)
| 区分 | 時価(百万円) | |||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| 投資有価証券 | ||||
| その他有価証券 | ||||
| 株式 | 35,313 | - | - | 35,313 |
| 資産計 | 35,313 | - | - | 35,313 |
| デリバティブ取引(※) | ||||
| 通貨関連 | - | 23 | - | 23 |
| 負債計 | - | 23 | - | 23 |
※ デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2022年12月31日)
| 区分 | 時価(百万円) | |||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| リース投資資産 | - | 5,875 | - | 5,875 |
| 資産計 | - | 5,875 | - | 5,875 |
| 長期借入金(※) | - | 10,767 | - | 10,767 |
| 長期預り敷金保証金(※) | - | 8,894 | - | 8,894 |
| 負債計 | - | 19,661 | - | 19,661 |
※ 1年内返済予定分を含めた金額にて表示しております。
当連結会計年度(2023年12月31日)
| 区分 | 時価(百万円) | |||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| リース投資資産 | - | 5,658 | - | 5,658 |
| 資産計 | - | 5,658 | - | 5,658 |
| 長期借入金(※) | - | 8,266 | - | 8,266 |
| 長期預り敷金保証金(※) | - | 8,966 | - | 8,966 |
| 負債計 | - | 17,232 | - | 17,232 |
※ 1年内返済予定分を含めた金額にて表示しております。
(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
リース投資資産
リース投資資産は一定の期間毎に区分した債権毎に、債権額を満期までの期間及び信用リスクを加味した利率
により割り引いた現在価値に基づいて算定する方法によっており、レベル2の時価に分類しております。
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレ
ベル1の時価に分類しております。
デリバティブ取引
為替予約の時価は、公表された相場価格が存在しないため、取引先金融機関からの提示価格等に基づき算定し
ており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、信用状態が実行後大きく異
なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
固定金利によるものは、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価
値により算定する方法によっており、レベル2の時価に分類しております。
長期預り敷金保証金
長期預り敷金保証金は返還予定額を契約期間に対する国債の利回り等適切な指標に基づく利率で割り引いた現
在価値により算定する方法によっており、レベル2の時価に分類しております。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
