有価証券報告書-第114期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(7)重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理によっている。
なお、為替変動リスクのヘッジについて、振当処理の要件を満たす場合は、振当処理を行っている。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
・ヘッジ手段…為替予約取引
・ヘッジ対象…外貨建金銭債権債務
③ ヘッジ方針
通常の営業過程における輸出入取引に係る為替相場の変動によるリスクを軽減するため為替予約取引(個別予約)を行っている。
この取引は、外貨建金銭債権債務の残高の範囲内でのみ行っている。
④ ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務とヘッジ手段である為替予約取引を個別に対応させ、両者の為替相場の変動を基礎としてヘッジの有効性を評価している。