有価証券報告書-第74期(2022/04/01-2023/03/31)

(3)【監査の状況】
① 監査等委員会監査の状況
当社は、取締役会の監査・監督機能を強化し、コーポレート・ガバナンスの更なる充実を図ることを目的として、2022年6月29日付をもって監査役会設置会社から監査等委員会設置会社へ移行いたしました。
監査等委員会は、社外取締役である監査等委員3名で構成されており、財務・会計に関する知見を有する人材が含まれております。
監査等委員は、取締役会への出席とは別に必要に応じて代表取締役及び監査等委員でない取締役と会合をもち、監査等委員会制度の充実を図っております。
監査等委員会は、会計監査人及び内部監査部門と必要に応じて連携して業務に当たっております。
当事業年度において当社は監査役会を合計3回、監査等委員会を合計3回開催しており、個々の監査役及び監査等委員の出席状況については次のとおりであります。

役職名	氏名	監査役会・監査等委員会出席状況
社外取締役(監査等委員)	今井 潔	監査役として監査役会全3回中3回、監査等委員会全3回中3回
社外取締役(監査等委員)	小野 晴美	監査等委員会全3回中3回
社外取締役(監査等委員)	中田 研二	監査等委員会全3回中3回
常勤監査役	田宮 智子	監査役会全3回中3回
社外監査役	南雲 素子	監査役会全3回中3回

監査役会及び監査等委員会における具体的な検討事項は、監査の方針及び監査実施計画、内部統制システムの整備・運用状況、会計監査人の監査の方法及び結果の正当性等です。
② 内部監査の状況
当社では、代表取締役の直轄の内部監査部門に2名を配置し、内部監査を行っております。
内部監査部門と監査等委員会・会計監査人とは随時協議を行って業務を遂行しております。
内部監査部門は代表取締役に対して内部監査の進捗状況等を報告する他、重要な報告内容については監査等委員会及び取締役会に直接報告する体制としております。
③ 会計監査の状況
a.監査法人の名称
城南監査法人
b.継続監査期間
第73期(2022年3月期)から
c.業務を執行した公認会計士
塩野 治夫
加藤 尽
d.監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士1名であります。
e.監査法人の選定方針と理由
当社は、監査法人を選定するに当たり、企業会計監査の実績、職業的専門家としての適格性及び監査活動の適切性・妥当性等から、会計監査が適正に行われることを確保する体制を有しているか確認し、判断しております。
会計監査人の職務の執行に支障がある等、その必要があると判断した場合には、監査等委員会は株主総会に提出する会計監査人の解任また不再任に関する議案の内容を決定いたします。
会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める項目に該当すると認められる場合には、監査等委員全員の同意に基づき、会計監査人を解任いたします。この場合、監査等委員会が選定した監査等委員は、解任後最初に招集される株主総会におきまして、会計監査人を解任した旨と解任の理由を報告いたします。
f.会計監査人の異動
当社の会計監査人は次のとおり異動しております。
前々連結会計年度及び前々事業年度 監査法人元和
前連結会計年度及び前事業年度 城南公認会計士共同事務所
公認会計士 山野井 俊明、公認会計士 山川 貴生
当連結会計年度及び当事業年度 城南監査法人
なお、臨時報告書に記載した事項は次のとおりであります。
前連結会計年度及び前事業年度
ⅰ.当該異動に係る監査公認会計士等の名称
選任する監査公認会計士等の名称 城南公認会計士共同事務所 業務執行構成員 山野井俊明
城南公認会計士共同事務所 業務執行構成員 山川貴生
退任する監査公認会計士等の名称 監査法人元和
ⅱ.当該異動の年月日 2021年6月29日(第72回定時株主総会開催日)
ⅲ.退任する監査公認会計士等が監査公認会計士等となった年月日 2020年6月26日
ⅳ.退任する監査公認会計士等が直近3年間に作成した監査報告書等における意見等に関する事項
該当事項はありません。
ⅴ.当該異動の決定又は当該異動に至った理由及び経緯
当社の会計監査人である監査法人元和は、2021年6月29日開催の第72回定時株主総会終結の時をもって任期満了となりました。監査法人元和より、同法人において当社の監査を担当してきた主たる公認会計士らが近く脱退する意向である旨の申し出がありました。こうしたことを受け、監査役会は、監査法人元和においてはこれまでと同様の監査品質を継続することが困難になることが予想されると判断し、適正な監査業務が継続的に実施される体制を維持するため、新たに城南公認会計士共同事務所を会計監査人として選任することといたしました。
監査役会が城南公認会計士共同事務所を候補者とした理由は、過去に当社の監査を担当した公認会計士が参画しており、当社の事業及び事業環境に精通していることなどから適正な監査体制の維持継続ができることと、同事務所には上場会社の会計監査人の実績は無いものの、現在の構成員には過去に所属していた監査法人において上場会社の監査経験者がおり、会計監査人としての必要な専門性、独立性及び品質管理体制等を有していること、監査報酬額が相当であることなどを総合的に勘案した結果、同事務所が当社に適した効率的かつ効果的な監査業務を遂行できると判断したためであります。
ⅵ.上記ⅴの理由及び経緯に対する意見
退任する監査公認会計士等の意見
特段意見はない旨の回答を得ております。
監査役会の意見
妥当であると判断しております。
当連結会計年度及び当事業年度
ⅰ.当該異動に係る監査公認会計士等の名称
選任する監査公認会計士等の名称 城南監査法人
退任する監査公認会計士等の名称 城南公認会計士共同事務所 業務執行構成員 山野井俊明
城南公認会計士共同事務所 業務執行構成員 山川貴生
ⅱ.当該異動の年月日 2022年6月29日(第73回定時株主総会開催日)
ⅲ.退任する監査公認会計士等が監査公認会計士等となった年月日 2021年6月29日
ⅳ.退任する監査公認会計士等が直近3年間に作成した監査報告書等における意見等に関する事項
該当事項はありません。
ⅴ.当該異動の決定又は当該異動に至った理由及び経緯
当社の会計監査人である城南公認会計士共同事務所は、2022年6月29日開催の第73回定時株主総会終結の時をもって任期満了となりました。城南公認会計士共同事務所を母体として城南監査法人が設立されたため、新たに城南監査法人を会計監査人として選任することといたしました。
監査役会が城南監査法人を候補者とした理由は、同監査法人は城南公認会計士共同事務所を母体として設立され、当社の事業及び事業環境に精通していることから適正な監査体制の維持継続ができること、会計監査人に必要な専門性、独立性及び品質管理体制等を有していること、並びに監査報酬額が相当であること等を総合的に勘案した結果、同監査法人が当社に適した効率的かつ効果的な監査業務を遂行できると判断したためであります。
ⅵ.上記ⅴの理由及び経緯に対する意見
退任する監査公認会計士等の意見
特段意見はない旨の回答を得ております。
監査役会の意見
妥当であると判断しております。
④ 監査報酬の内容
a.監査公認会計士等に対する報酬の内容

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく報酬(千円)	監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく報酬(千円)
提出会社	12,000	-	12,000	-
連結子会社	-	-	-	-
計	12,000	-	12,000	-

b.監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬(a.を除く)
該当事項はありません。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d.監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容
該当事項はありません。
e.監査報酬の決定方針
該当事項はありません。
f.監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査等委員会が会社法第399条第1項の同意をした理由は、監査計画の内容や会計監査人の職務状況、見積もりの算出根拠等を聴取し、従前の監査報酬も踏まえて検討した結果、適切であると判断し同意したものであります。