店舗閉鎖損失引当金

有報情報

#1 引当金の計上基準

店舗閉鎖損失引当金
店舗退店に伴い発生する損失に備え、解約違約金等の退店関連損失見込額を計上しております。2020/11/24 9:33

#2 引当金明細表（連結）

(単位:千円)

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
ポイント引当金	4,511	5,597	4,511	5,597
店舗閉鎖損失引当金	-	21,251	-	21,251

(注)1.貸倒引当金の当期減少額は、一般債権の貸倒実績率による洗替額2,041千円及び個別に貸倒引当金を計上した会社の清算による取崩等によるもの5,177千円であります。
2.返品調整引当金の当期減少額は、返品実績率の見直しによる洗替額であります。

2020/11/24 9:33

#3 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2019年8月31日)		当事業年度(2020年8月31日)
ポイント引当金	1,380		1,712
店舗閉鎖損失引当金	-		6,502
長期未払金	2,386		2,386

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2020/11/24 9:33

#4 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2019年8月31日)		当連結会計年度(2020年8月31日)
ポイント引当金	1,380		1,712
店舗閉鎖損失引当金	-		6,502
長期未払金	2,386		2,386

(注)1.評価性引当額が555,573千円増加しております。これは、当社において、繰延税金資産の回収可能性を見直した結果、繰延税金資産を取り崩したことが主な原因であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

2020/11/24 9:33

#5 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項（連結）

ポイント制度に基づき顧客に付与したポイントの利用に備えるため、当連結会計年度末における将来利用見込額を計上しております。
ホ.店舗閉鎖損失引当金
店舗退店に伴い発生する損失に備え、解約違約金等の退店関連損失見込額を計上しております。

2020/11/24 9:33