有価証券報告書-第64期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成28年3月31日) | 当事業年度 (平成29年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
退職給付引当金 | 1,541千円 | 382千円 | |
貸倒引当金 | 79,551 | 67,606 | |
賞与引当金 | 47,524 | 68,040 | |
減損損失 | 68,631 | 43,084 | |
子会社株式評価損 | 54,986 | 24,857 | |
投資有価証券評価損 | 8,344 | 8,344 | |
繰越欠損金 | 78,724 | - | |
その他 | 18,202 | 37,402 | |
繰延税金資産小計 | 357,508 | 249,718 | |
評価性引当額 | △183,305 | △158,548 | |
繰延税金資産合計 | 174,203 | 91,169 | |
繰延税金負債 | |||
前払年金費用 | △6,344 | - | |
その他有価証券評価差額金 | △20,527 | △39,508 | |
特別償却準備金 | △617 | △308 | |
その他 | △1,340 | △1,412 | |
繰延税金負債合計 | △28,829 | △41,229 | |
繰延税金資産(△は負債)の純額 | 145,373 | 49,940 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成28年3月31日) | 当事業年度 (平成29年3月31日) | ||
法定実効税率 | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。 | 30.7% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.2 | ||
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.1 | ||
海外派遣人件費自己否認 | 0.3 | ||
評価性引当額等 | △3.0 | ||
住民税均等割 | 0.5 | ||
税額控除 | △0.6 | ||
その他 | 0.0 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 28.2 |