引当金
- 【期間】
- 通期
- 全期間
連結
- 2017年12月31日
- 2500万
- 2018年12月31日 +999.99%
- 3億
- 2019年12月31日 -82.33%
- 5300万
- 2020年12月31日 ±0%
- 5300万
- 2021年12月31日 +20.75%
- 6400万
- 2022年12月31日 +48.44%
- 9500万
- 2023年12月31日 -22.11%
- 7400万
有報情報
- #1 主要な販売費及び一般管理費
- ※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目および金額ならびにおおよその割合は、次のとおりです。2024/03/22 13:12
おおよその割合前事業年度(自 2022年1月1日至 2022年12月31日) 当事業年度(自 2023年1月1日至 2023年12月31日) 荷造発送費 1,648 百万円 1,184 百万円 役員賞与引当金繰入額 89 45 給与 1,775 1,766 賞与引当金繰入額 324 315 退職給付費用 127 110 役員株式給付引当金繰入額 97 61 株式給付引当金繰入額 4 4 研究開発費 3,528 4,250 減価償却費 799 754 貸倒引当金繰入額 △0 0
- #2 引当金明細表(連結)
- 【引当金明細表】2024/03/22 13:12
(単位:百万円) 科目 当期首残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高 貸倒引当金 3,701 2,332 3,169 2,864 賞与引当金 822 804 822 804 役員賞与引当金 89 52 89 52 株式給付引当金 43 17 3 58 役員株式給付引当金 195 100 46 249 - #3 役員報酬(連結)
- (注) 業績連動報酬の株式報酬等は、当事業年度に計上した役員株式給付引当金を記載しています。実際の株式等の交2024/03/22 13:12
付は第7次中期経営計画(2021年度から2023年度)終了後の一定期日となります。 - #4 注記事項-その他の金融資産、連結財務諸表(IFRS)(連結)
- その他の金融資産の内訳は、次のとおりです。2024/03/22 13:12
(注) その他の包括利益を通じて公正価値で測定するものとして指定した資本性金融商品の個別銘柄と公正価値は、注記「34.金融商品」に記載のとおりです。(単位:百万円) その他 12 18 貸倒引当金 △0 △0 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 その他 226 226 貸倒引当金 △226 △226 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 - #5 注記事項-営業債権及びその他の債権、連結財務諸表(IFRS)(連結)
- 営業債権及びその他の債権の内訳は次のとおりです。2024/03/22 13:12
(注) 1.営業債権及びその他の債権は、償却原価で測定する金融資産に分類しています。(単位:百万円) 未収入金 703 712 貸倒引当金 △232 △268 合計 33,225 31,267
2.連結財政状態計算書においては、貸倒引当金控除後の金額で表示しています。 - #6 注記事項-引当金、連結財務諸表(IFRS)(連結)
- (1) 内訳2024/03/22 13:12
引当金の内訳は次のとおりです。
(注) その他は主に製品保証引当金によるものです。(単位:百万円) 資産除去債務 50 52 リストラクチャリング引当金 26 - その他 80 74 - #7 注記事項-重要な会計方針、連結財務諸表(IFRS)(連結)
- (ⅲ) 金融資産の減損2024/03/22 13:12
償却原価で測定する金融資産等に係る減損については、当該金融資産に係る予想信用損失に対して貸倒引当金を認識しています。
当社グループは、期末日ごとに、金融商品に係る信用リスクが当初認識以降に著しく増大したかどうかを評価しています。 - #8 注記事項-金融商品、連結財務諸表(IFRS)(連結)
- 当社グループは、事業および国・地域ごとの与信管理規程に従い、与信限度額を設定するとともに、営業債権について営業部門および財務部門が取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとに期日管理および残高管理を通じて、財務状態の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っています。デリバティブの利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、格付けの高い金融機関とのみ取引を行っており、信用リスクは極めて僅少であると認識しています。2024/03/22 13:12
営業債権については、常に全期間の予想信用損失に等しい金額で貸倒引当金を測定しています。営業債権以外の債権等については、使用リスクが当初認識時以降に著しく増大していない場合には、12カ月の予想信用損失に等しい金額で貸倒引当金を測定し、決済日を経過した等の場合には、信用リスクが当初認識時以降に著しく増大したものとして、全期間の予想信用損失に等しい金額で貸倒引当金を測定しています。
予想信用損失の測定にあたり、原則として、営業債権については、信用リスクの程度に応じてグルーピングし、グループごとに過去の信用損失の実績に将来の状況の予測を反映した引当率を算定し債権残高に乗じています。信用リスクが当初認識時以降に増大していない営業債権以外の債権等については、同種の資産グループごとに過去の信用損失の実績に将来の状況の予測を反映した引当率を算定し債権等の残高に乗じています。信用リスクが当初認識時以降に増大した営業債権以外の債権等および信用減損している資産については、当該資産から将来受け取ると見込まれるキャッシュ・フローを当初認識時の実効金利で割り引くことにより算定した金額と帳簿価額の差額として算定しています。なお、営業債権等について、その全部または一部について回収ができない、または回収が極めて困難であると判断される場合に、信用減損しているものと判定しています。 - #9 連結キャッシュ・フロー計算書(IFRS)(連結)
- ④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】2024/03/22 13:12
(単位:百万円) 営業債務及びその他の債務の増減額(△は減少) 1,274 △11,405 引当金の増減額(△は減少) 34 △39 退職給付に係る資産負債の増減額(△は減少) 198 239 - #10 連結財政状態計算書(IFRS)(連結)
- 2024/03/22 13:12
(単位:百万円) 未払法人所得税等 16 1,173 636 引当金 20 95 74 その他の流動負債 21 4,552 6,055 退職給付に係る負債 22 6,290 6,395 引当金 20 62 52 繰延税金負債 16 7,216 7,576 - #11 重要な会計方針、財務諸表(連結)
- リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法2024/03/22 13:12
3. 引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金