その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、物流事業等を含んでおります。
2 セグメント利益の調整額△1,993百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,987百万円などが含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
3 セグメント資産のうち、調整額の項目に含めた全社資産(23,110百万円)の主なものは、親会社での余資運用資金(現金及び預金)、長期投資資金(投資有価証券)及び管理部門に係る資産であります。
4 セグメント利益の合計額は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
5 減価償却費及び有形固定資産及び無形固定資産の増加額には長期前払費用が含まれております。2023/12/22 14:13

#3 リース取引関係、連結財務諸表（連結）

(1)リース資産の内容
有形固定資産
車両運搬具、工具器具備品等であります。

2023/12/22 14:13

#4 企業結合等関係、連結財務諸表（連結）

(6) 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産	5,654百万円
固定資産	7,372 〃
資産合計	13,026 〃

(7) 企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法

2023/12/22 14:13

#5 会計方針に関する事項（連結）

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法によっております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。

2023/12/22 14:13

#6 固定資産売却益の注記（連結）

※4 固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

	前連結会計年度(自 2021年10月1日至 2022年9月30日)		当連結会計年度(自 2022年10月1日至 2023年9月30日)
有形固定資産
建物及び構築物	△101	百万円	113	百万円

2023/12/22 14:13

#7 固定資産除売却損の注記（連結）

※5 固定資産除売却損の内容は、次のとおりであります。

	前連結会計年度(自 2021年10月1日至 2022年9月30日)		当連結会計年度(自 2022年10月1日至 2023年9月30日)
有形固定資産
建物及び構築物	53	百万円	9	百万円
その他	3	百万円	0	百万円
無形固定資産
その他	9	百万円	26	百万円

2023/12/22 14:13

#8 有形固定資産、地域ごとの情報（連結）

形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。2023/12/22 14:13

#9 有形固定資産の圧縮記帳額の注記（連結）

※3 圧縮記帳額
補助金の受入れにより有形固定資産の取得価額から直接控除している圧縮記帳額は次のとおりであります。

2023/12/22 14:13

#10 有形固定資産等明細表（連結）

【有形固定資産等明細表】
(単位:百万円)

2023/12/22 14:13

#11 株式の取得により新たに連結子会社となった会社がある場合には、当該会社の資産及び負債の主な内訳（連結）

株式の取得により新たに㈱エヌイーホールディングスを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出(純額)との関係は次のとおりであります。

流動資産	348百万円
固定資産	586 〃
のれん	1,211 〃

2023/12/22 14:13

#12 株式の売却により連結子会社でなくなった会社がある場合には、当該会社の資産及び負債の主な内訳（連結）

株式の売却により、㈱学研ステイフルが連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びに株式の売却価額と売却による収入(純額)は次のとおりであります。

流動資産	1,457百万円
固定資産	112 〃
流動負債	△739 〃

2023/12/22 14:13

#13 減損損失に関する注記（連結）

前連結会計年度(自 2021年10月1日至 2022年9月30日)

場所	用途	種類
東京都品川区等	事業用資産	建物及び構築物、その他の有形固定資産、その他の無形固定資産

(経緯)
当社グループは、収益性が低下している事業用資産について減損損失を認識しております。

2023/12/22 14:13

#14 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前事業年度(2022年9月30日)		当事業年度(2023年9月30日)
会員権評価損	52	百万円	50	百万円
固定資産評価損	68	百万円	68	百万円
関係会社株式の税務上の簿価修正額	446	百万円	535	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

2023/12/22 14:13

#15 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度(2022年9月30日)		当連結会計年度(2023年9月30日)
会員権評価損	55	百万円	53	百万円
固定資産評価損	1,004	百万円	941	百万円
連結子会社の時価評価差額	1,052	百万円	1,081	百万円

(注) 1.評価性引当額の主な内容については、重要な変動が生じていないため記載を省略しております。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

2023/12/22 14:13

#16 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(単位:百万円)

区分		前連結会計年度	当連結会計年度	増減
	うち現預金	22,520	20,836	△1,683
固定資産		61,982	73,707	11,725
資産合計		123,682	136,328	12,645

※1 有利子負債=借入金+社債+リース債務
※2 自己資本比率=自己資本÷総資産

2023/12/22 14:13

#17 表示方法の変更、連結財務諸表（連結）

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
前連結会計年度において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「有形及び無形固定資産の取得による支出」に含めておりました「補助金の受取額」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「有形及び無形固定資産の取得による支出」に表示していた△2,958百万円は、「有形及び無形固定資産の取得による支出」△3,313百万円、「補助金の受取額」354百万円として組み替えております。

2023/12/22 14:13

#18 資産除去債務関係、連結財務諸表（連結）

(3)当該資産除去債務の総額の増減

	前連結会計年度(2021年10月1日2022年9月30日)		当連結会計年度(2022年10月1日2023年9月30日)
期首残高	430	百万円	608	百万円
有形固定資産の取得に伴う増加額	184	百万円	26	百万円
時の経過による調整額	4	百万円	6	百万円

また、資産除去債務の負債計上に代えて敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を費用に計上する方法を用いているものに関して、当連結会計年度の負担に属する金額は48百万円であり、当連結会計年度末において敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額は553百万円であります。

2023/12/22 14:13

#19 重要な会計方針、財務諸表（連結）

時価法
2.固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産

2023/12/22 14:13

#20 重要な非資金取引の内容（連結）

当連結会計年度に持分法適用関連会社であった㈱市進ホールディングスを連結子会社としたことに伴い増加した資産及び負債の主な内訳は次のとおりであります。

流動資産(※)	5,654百万円
固定資産	7,372 〃
資産合計	13,026百万円

(※)なお、流動資産には、現金及び現金同等物2,904百万円が含まれており、「連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額(△は減少)」に含めて計上しております。

2023/12/22 14:13

#21 関連当事者情報、連結財務諸表（連結）

当連結会計年度において、重要な関連会社は㈱JPホールディングス(東京証券取引所に上場)であり、その要約財務情報は以下のとおりであります。

		(単位:百万円)
流動資産合計	20,931	23,613
固定資産合計	13,343	12,081

2023/12/22 14:13