有価証券報告書-第99期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に印刷包材事業を行うための設備投資計画に基づいて、必要な資金(主に銀行借入や転換社債型新株予約権付社債発行)を調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、得意先毎の債権の期日管理及び残高管理を行うとともに、定期的な信用状況の見直しを行う体制をとっております。
投資有価証券は主に株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。投資有価証券は、主に業務上の取引を有する企業の株式であり、毎月末の時価評価額及び評価差額を取締役会に報告しております。
営業債務である支払手形及び買掛金並びに未払金は、全て1年以内の支払期日であります。
借入金及び転換社債型新株予約権付社債並びにファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で5年であります。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足事項
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表に含めておりません((注)2を参照して下さい)。
前連結会計年度(平成26年3月31日)

(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
資産
① 現金及び預金	4,734,992	4,734,992	-
② 受取手形及び売掛金	8,778,742	8,778,742	-
③ 投資有価証券
その他有価証券	4,213,283	4,213,283	-
負債
④ 支払手形及び買掛金	5,827,904	5,827,904	-
⑤ 未払金	1,717,308	1,717,308	-
⑥ 短期借入金	330,000	330,000	-
⑦ 転換社債型新株予約権付社債	3,500,000	3,617,250	117,250
⑧ 長期借入金(1年内返済予定分を含む)	519,379	519,407	28
⑨ リース債務	2,311,392	2,384,498	73,105

当連結会計年度(平成27年3月31日)

(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
資産
① 現金及び預金	2,696,418	2,696,418	-
② 受取手形及び売掛金	11,279,964	11,279,964	-
③ 投資有価証券
その他有価証券	5,682,126	5,682,126	-
負債
④ 支払手形及び買掛金	6,795,918	6,795,918	-
⑤ 未払金	1,665,243	1,665,243	-
⑥ 短期借入金	130,000	130,000	-
⑦ 転換社債型新株予約権付社債	3,500,000	3,552,500	52,500
⑧ 長期借入金(1年内返済予定分を含む)	2,327,391	2,325,677	△1,714
⑨ リース債務	1,978,492	2,017,950	39,457

(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
① 現金及び預金並びに② 受取手形及び売掛金
これらは、短期間に決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
③ 投資有価証券
これらの時価については、株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照して下さい。
④ 支払手形及び買掛金及び⑤ 未払金並びに⑥ 短期借入金
これらは、短期間に決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
⑦ 転換社債型新株予約権付社債
転換社債型新株予約権付社債の時価については、市場価格によっております。
⑧ 長期借入金及び⑨ リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入またはリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
非上場株式	281,794	319,794

非上場株式は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュフローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため「③ 投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成26年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	4,716,415	-	-	-
受取手形及び売掛金	8,778,742	-	-	-
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
債券(社債)	-	20,446	5,000	-
合計	13,495,158	20,446	5,000	-

当連結会計年度(平成27年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	2,680,198	-	-	-
受取手形及び売掛金	11,279,964	-	-	-
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
債券(社債)	-	10,446	5,000	-
合計	13,960,162	10,446	5,000	-

4.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成26年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	330,000	-	-	-	-	-
転換社債型 新株予約権付社債	-	-	-	-	3,500,000	-
長期借入金	329,488	98,774	70,124	16,874	4,119	-
リース債務	329,440	832,610	594,669	460,294	77,823	16,554

当連結会計年度(平成27年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	130,000	-	-	-	-	-
転換社債型 新株予約権付社債	-	-	-	3,500,000	-	-
長期借入金	423,774	395,124	341,874	291,619	250,000	625,000
リース債務	806,609	613,268	461,364	78,890	18,359	-