有価証券報告書-第101期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に印刷包材事業を行うための設備投資計画に基づいて、必要な資金(主に銀行借入や転換社債型新株予約権付社債発行)を調達しております。また、一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用するとともに、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、得意先毎の債権の期日管理及び残高管理を行うとともに、定期的な信用状況の見直しを行う体制をとっております。
投資有価証券は主に株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。投資有価証券は、主に業務上の取引を有する企業の株式であり、毎月末の時価評価額及び評価差額を取締役会に報告しております。
デリバティブ取引は、ヘッジ会計の要件を満たさないデリバティブ金融商品の公正価格の変動を損益として認識しております。
営業債務である支払手形及び買掛金並びに未払金は、全て1年以内の支払期日であります。
借入金及び転換社債型新株予約権付社債並びにファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で10年であります。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足事項
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表に含めておりません((注)2を参照して下さい)。
前連結会計年度(平成28年3月31日)

(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
資産
① 現金及び預金	4,553,276	4,553,276	-
② 受取手形及び売掛金	11,546,120	11,546,120	-
③ 投資有価証券
その他有価証券	5,962,180	5,962,180	-
負債
④ 支払手形及び買掛金	7,633,591	7,633,951	-
⑤ 未払金	1,994,806	1,994,806	-
⑥ 短期借入金	30,000	30,000	-
⑦ 転換社債型新株予約権付社債	3,500,000	3,515,750	15,750
⑧ 長期借入金(1年内返済予定分を含む)	4,128,617	4,155,573	26,956
⑨ リース債務	2,653,425	2,751,132	97,706
⑩ デリバティブ取引	-	-	-

当連結会計年度(平成29年3月31日)

(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
資産
① 現金及び預金	3,867,081	3,867,081	-
② 受取手形及び売掛金	12,404,571	12,404,571	-
③ 投資有価証券
その他有価証券	5,429,930	5,429,930	-
負債
④ 支払手形及び買掛金	6,846,607	6,846,607	-
⑤ 未払金	2,430,377	2,430,377	-
⑥ 短期借入金	30,000	30,000	-
⑦ 転換社債型新株予約権付社債	3,191,000	3,350,550	159,550
⑧ 長期借入金(1年内返済予定分を含む)	4,166,493	4,171,664	5,171
⑨ リース債務	3,020,079	2,831,295	△188,784
⑩ デリバティブ取引	-	-	-

(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
① 現金及び預金並びに② 受取手形及び売掛金
これらは、短期間に決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
③ 投資有価証券
これらの時価については、株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照して下さい。
④ 支払手形及び買掛金及び⑤ 未払金並びに⑥ 短期借入金
これらは、短期間に決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
⑦ 転換社債型新株予約権付社債
転換社債型新株予約権付社債の時価については、市場価格によっております。
⑧ 長期借入金及び⑨ リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入またはリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
⑩ デリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されていない取引
デリバティブ金融商品の公正価格の変動を、損益として認識しております。
ヘッジ会計が適用されている取引
該当事項はありません。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
非上場株式	319,741	269,741

非上場株式は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュフローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため「③ 投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成28年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	4,533,443	-	-	-
受取手形及び売掛金	11,546,120	-	-	-
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
債券(社債)	5,000	5,446	5,000	-
合計	16,084,563	5,446	5,000	-

当連結会計年度(平成29年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	3,843,575	-	-	-
受取手形及び売掛金	12,404,571	-	-	-
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
債券(社債)	-	10,446	10,083	-
合計	16,248,146	10,446	10,083	-

4.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成28年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	30,000	-	-	-	-	-
転換社債型 新株予約権付社債	-	-	3,500,000	-	-	-
長期借入金	895,124	841,874	791,619	750,000	475,000	375,000
リース債務	848,503	692,329	313,379	240,792	109,241	449,178

当連結会計年度(平成29年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	30,000	-	-	-	-	-
転換社債型 新株予約権付社債	-	3,191,000	-	-	-	-
長期借入金	1,075,874	1,025,619	965,000	675,000	300,000	125,000
リース債務	834,185	463,624	372,309	218,739	773,817	357,403