法人税等

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(注)評価性引当額が805,312千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が591,983千円減少したことに伴うものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度(2023年3月31日)		当事業年度(2024年3月31日)
繰越欠損金の期限切れ	-		23.4
過年度法人税等	8.8		-
その他	0.7		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	8.2%		8.3%

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

2024/06/27 13:06

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度(2023年3月31日)		当連結会計年度(2024年3月31日)
税額控除	-		△0.6
過年度法人税等	12.5		-
税率変更による影響額	-		10.7
その他	△0.9		△0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	50.8%		11.5%

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

2024/06/27 13:06

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

b.財政状態
当連結会計年度末における資産合計は、18,879百万円となり、前連結会計年度末に比べ3,299百万円(21.2%)増加いたしました。この主な要因は、現金及び預金が1,536百万円、売掛金が567百万円、商品及び製品が258百万円、流動資産その他が669百万円、投資有価証券が572百万円、投資その他の資産その他が502百万円増加した一方で、建物及び構築物(純額)が480百万円、土地が420百万円減少したことであります。負債合計は、6,188百万円となり、前連結会計年度末に比べ1,123百万円(22.2%)増加いたしました。この主な要因は、未払費用が91百万円、未払法人税等が270百万円、未払消費税等が358百万円、返金負債が87百万円、賞与引当金が129百万円、繰延税金負債が141百万円、固定負債その他が25百万円増加したことであります。純資産においては、前連結会計年度末に比べその他有価証券評価差額金が355百万円増加したことに加えて親会社株主に帰属する当期純利益を計上いたしております。これにより純資産合計は2,176百万円(20.7%)増加し、12,690百万円となりました。
この結果、自己資本比率は67.2%と0.3ポイント低下しております。

2024/06/27 13:06