賞与引当金

有報情報

#1 会計方針に関する事項（連結）

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。

2022/12/16 12:27

#2 引当金明細表（連結）

(単位:千円)

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	63	53	63	53
賞与引当金	43,509	44,516	43,509	44,516
退職給付引当金	375,950	25,079	24,614	376,415

2022/12/16 12:27

#3 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2021年9月30日)	当事業年度(2022年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	1,837千円	2,050千円
退職給付引当金	115,116千円	115,258千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

2022/12/16 12:27

#4 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2021年9月30日)	当連結会計年度(2022年9月30日)
税務上の繰越欠損金(注)2	815千円	―千円
賞与引当金	1,958千円	2,050千円
返品調整引当金	1,398千円	―千円

(注) 1.評価性引当額が902千円減少しております。この減少の主な内容は、当社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が815千円減少したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

2022/12/16 12:27