賞与引当金

有報情報

#1 会計方針に関する事項（連結）

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。

2024/12/13 13:54

#2 引当金明細表（連結）

(単位:千円)

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
株主優待引当金	―	5,334	―	5,334
賞与引当金	41,335	39,447	41,335	39,447
退職給付引当金	380,741	30,722	17,242	394,222

2024/12/13 13:54

#3 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2023年9月30日)	当事業年度(2024年9月30日)
税務上の繰越欠損金	11,733千円	41,956千円
賞与引当金	1,878千円	2,068千円
退職給付引当金	116,583千円	120,710千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

2024/12/13 13:54

#4 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2023年9月30日)	当連結会計年度(2024年9月30日)
税務上の繰越欠損金(注)2	11,733千円	41,956千円
賞与引当金	1,878千円	2,067千円
返金負債	11,004千円	14,147千円

(注) 1.評価性引当額が150,367千円増加しております。この主な内容は、当社における繰延税金資産の回収可能性を判断する企業分類を変更したことであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

2024/12/13 13:54