有価証券報告書-第87期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)	当事業年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	11,733千円	41,956千円
賞与引当金	1,878千円	2,068千円
退職給付引当金	116,583千円	120,710千円
株主優待引当金	―千円	1,633千円
株式給付引当金	2,427千円	3,834千円
有価証券評価損	17,507千円	17,926千円
組織再編に伴う関係会社株式	108,749千円	108,749千円
その他	6,182千円	5,695千円
繰延税金資産小計	253,329千円	302,574千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△11,733千円	△41,956千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△116,282千円	△248,593千円
評価性引当額小計	△128,015千円	△290,549千円
繰延税金資産合計	125,313千円	12,024千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△16,004千円	△24,840千円
その他	△277千円	―千円
繰延税金負債合計	△16,282千円	△24,840千円
繰延税金資産又は繰延税金負債の純額	109,031千円	△12,816千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)	当事業年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.5%	5.5%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△85.9%	△93.4%
住民税均等割等	1.1%	1.2%
評価性引当額の増減	44.7%	623.1%
子会社合併による影響	―%	△89.9%
その他	0.0%	△9.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△5.0%	468.2%