有価証券報告書-第87期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)	当連結会計年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	11,733千円	41,956千円
賞与引当金	1,878千円	2,067千円
返金負債	11,004千円	14,147千円
退職給付に係る負債	116,583千円	120,710千円
株式給付引当金	2,427千円	3,834千円
有価証券評価損	17,926千円	17,926千円
その他	16,625千円	13,591千円
繰延税金資産小計	178,179千円	214,232千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△11,733千円	△41,956千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△27,930千円	△148,074千円
評価性引当額小計(注)1	△39,664千円	△190,031千円
繰延税金負債との相殺	△24,573千円	△22,767千円
繰延税金資産合計	113,940千円	1,434千円
繰延税金負債
返品資産	△8,128千円	△10,579千円
その他有価証券評価差額金	△16,004千円	△24,840千円
その他	△440千円	△1,642千円
繰延税金負債小計	△24,573千円	△37,062千円
繰延税金資産との相殺	24,573千円	22,767千円
繰延税金負債合計	―千円	△14,294千円

(注) 1.評価性引当額が150,367千円増加しております。この主な内容は、当社における繰延税金資産の回収可能性を判断する企業分類を変更したことであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年9月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	11,733	11,733
評価性引当額	―	―	―	―	―	△11,733	△11,733
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年9月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	41,956	41,956
評価性引当額	―	―	―	―	―	△41,956	△41,956
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)	当連結会計年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.6%
(調整)		税金等調整前当期純損失を
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1%	計上しているため、記載を
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.2%	省略しております。
住民税均等割等	1.7%
評価性引当額の増減	13.3%
子会社との税率差異	2.9%
その他	△0.7%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	47.7%