有価証券報告書-第84期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年9月30日)	当連結会計年度 (2021年9月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	18,554千円	815千円
賞与引当金	1,883千円	1,958千円
返品調整引当金	2,624千円	1,398千円
退職給付に係る負債	106,273千円	115,116千円
有価証券評価損	21,061千円	17,926千円
その他	18,553千円	18,566千円
繰延税金資産小計	168,950千円	155,782千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△18,554千円	△815千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△35,901千円	△28,723千円
評価性引当額小計(注)1	△54,455千円	△29,538千円
繰延税金資産合計	114,495千円	126,243千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△11,209千円	△25,995千円
その他	△98千円	―千円
繰延税金負債合計	△11,308千円	△25,995千円
繰延税金資産合計	103,186千円	100,247千円

(注) 1.評価性引当額が24,916千円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社株式会社中央経済グループパブリッシングにおいて税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が18,554千円減少したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	18,554	18,554千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△18,554	△18,554 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	― 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	815	815千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△815	△815 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	― 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年9月30日)	当連結会計年度 (2021年9月30日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	19.4%	0.5%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.5%	△0.1%
住民税均等割等	28.5%	1.0%
評価性引当額の増減	368.9%	△13.6%
子会社との税率差異	△39.6%	3.3%
欠損金の繰戻し還付	△23.4%	―
その他	―	△1.9%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	380.9%	19.7%