賞与引当金

有報情報

#1 会計方針に関する事項（連結）

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。

2025/12/18 16:43

#2 引当金明細表（連結）

(単位:千円)

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
株主優待引当金	5,334	2,972	5,334	2,972
賞与引当金	39,447	39,577	39,447	39,577
退職給付引当金	394,222	29,945	20,548	403,618

2025/12/18 16:43

#3 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2024年9月30日)	当事業年度(2025年9月30日)
税務上の繰越欠損金	41,956千円	14,010千円
賞与引当金	2,068千円	1,636千円
退職給付引当金	120,710千円	127,014千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

2025/12/18 16:43

#4 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2024年9月30日)	当連結会計年度(2025年9月30日)
税務上の繰越欠損金(注)2	41,956千円	24,423千円
賞与引当金	2,067千円	1,636千円
返金負債	14,147千円	17,047千円

(注) 1.評価性引当額が10,468千円減少しております。この主な内容は、当社における税務上の繰越欠損金に係る評価性引当金が減少したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

2025/12/18 16:43