有価証券報告書-第49期(令和1年8月1日-令和2年7月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、市場環境や長期、短期のバランスを勘案して、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。また、資金運用は安全性の高い短期預金等で運用しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
売掛金は事業活動から生じた営業債権であり、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
支払手形及び買掛金は事業活動から生じた営業債務であり、全て1年以内に支払期日が到来します。
社債、長期借入金、設備関係未払金及びリース債務は主に設備投資等に必要な資金の調達を目的としたものであります。
借入金のうち一部については、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されておりますが、デリバティブ取引(金利スワップ)を利用してヘッジしております。
デリバティブ取引は、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 4 会計方針に関する事項(6)重要なヘッジ会計の方法」に記載されている ① ヘッジ会計の方法をご参照ください。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行に係るリスク)の管理
売掛金は、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、報告体制を構築し財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っており、デリバティブ取引については、取引相手先を高格付を有する金融機関に限定しているため信用リスクはほとんどないものと認識しております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財政状態を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき企画管理本部が定期的に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性を一定レベルに維持することにより、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。((注2)をご参照ください。)
前連結会計年度(令和元年7月31日)
(単位:千円)

		連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)現金及び預金		1,232,110	1,232,110	-
(2)受取手形及び売掛金		1,508,338	1,508,338	-
(3)投資有価証券
その他有価証券		662,193	662,193	-
(4)支払手形及び買掛金		(1,040,907)	(1,040,907)	-
(5)短期借入金		(1,750,000)	(1,750,000)	-
(6)設備関係未払金		(1,944)	(1,944)	-
(7)社債		(1,300,000)	(1,300,193)	193
(8)長期借入金		(1,610,481)	(1,625,365)	14,883
(9)リース債務		(384,555)	(387,013)	2,457
(10)デリバティブ取引		-	-	-

(注)1 負債に計上されているものについては、( )内で示しております。
2 負債の長期借入金及びリース債務は、1年内返済予定の長期借入金及び流動負債に計上したリース債務を含めて表示しております。
当連結会計年度(令和2年7月31日)
(単位:千円)

		連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)現金及び預金		1,602,659	1,602,659	-
(2)受取手形及び売掛金		1,137,272	1,137,272	-
(3)投資有価証券
その他有価証券		707,171	707,171	-
(4)支払手形及び買掛金		(783,143)	(783,143)	-
(5)短期借入金		(1,700,000)	(1,700,000)	-
(6)設備関係未払金		(44,859)	(44,859)	-
(7)社債		(1,300,000)	(1,301,300)	1,300
(8)長期借入金		(2,614,240)	(2,617,593)	3,353
(9)リース債務		(526,408)	(524,758)	△1,649
(10)デリバティブ取引		-	-	-

(注)1 負債に計上されているものについては、( )内で示しております。
2 負債の社債、長期借入金及びリース債務は、1年内償還予定の社債、1年内返済予定の長期借入金及び流動負債に計上したリース債務を含めて表示しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資産
(1)現金及び預金並びに(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
これらの時価について、取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、「有価証券関係」注記をご参照ください。
負債
(4)支払手形及び買掛金、(5)短期借入金及び(6)設備関係未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(7)社債
社債の時価については、元利金の合計額を同様の新規社債の発行をした場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(8)長期借入金及び(9)リース債務
長期借入金及びリース債務の時価については、元利金の合計額を、同様の新規借入及びリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(10)デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記をご参照ください。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	令和元年7月31日	令和2年7月31日
非上場株式	25,422	23,422
非連結子会社株式及び関連会社株式	24,722	17,842
出資金	362,126	362,146

(注)これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表には含めて
おりません。
前連結会計年度において、非上場株式について49,832千円の減損処理、非連結子会社株式及び関連会社株式について15,277千円の減損処理を行っております。
当連結会計年度において、非連結子会社株式及び関連会社株式について6,880千円の減損処理を行っております。
(注3)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(令和元年7月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	1,232,110	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,508,338	-	-	-
合計	2,740,449	-	-	-

当連結会計年度(令和2年7月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	1,602,659	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,137,272	-	-	-
合計	2,739,931	-	-	-

(注4)社債及び借入金、その他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(令和元年7月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	1,750,000	-	-	-	-	-
社債	-	600,000	400,000	-	300,000	-
長期借入金	586,835	466,996	255,469	100,380	36,800	164,000
リース債務	50,752	52,229	62,732	44,077	45,210	129,553
合計	2,387,587	1,119,226	718,201	144,457	382,010	293,553

当連結会計年度(令和2年7月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	1,700,000	-	-	-	-	-
社債	600,000	400,000	-	300,000	-	-
長期借入金	523,281	408,543	251,180	191,687	146,600	1,092,949
リース債務	85,298	93,647	81,372	80,382	185,706	-
合計	2,908,579	902,190	332,552	572,069	332,306	1,092,949