有価証券報告書-第154期(2025/01/01-2025/12/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
当社グループは、資金運用については安全性の高い預金等に限定し、資金調達については主として銀行借入によっています。
受取手形及び売掛金に係る顧客の信用リスクは、適切な期日管理および残高管理を行いリスクを常に把握可能な状態にしています。また、投資有価証券は主として業務上の関係を有する企業の株式であり、半期ごとに財務状況等の把握を行っています。
借入金の使途は運転資金(短期)および設備投資資金・企業買収資金(長期)であり、長期借入金の金利変動リスクに対して金利スワップ取引を実施して支払利息の固定化を実施しています。また、外貨建長期借入金の為替変動リスクに対して通貨スワップ取引を実施して元本の固定化を実施しています。なお、デリバティブは内部管理規定に従い、実需の範囲で行うこととしています。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりです。
前連結会計年度(2024年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1) 有価証券及び投資有価証券(*2)	76,473	73,305	△3,167
資産計	76,473	73,305	△3,167
(2) 長期借入金	43,968	43,752	△215
(3) リース債務(固定負債)	40,002	31,456	△8,545
負債計	83,970	75,209	△8,760
デリバティブ取引(*3)	49	49	-

当連結会計年度(2025年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1) 有価証券及び投資有価証券(*2)	77,194	83,595	6,400
資産計	77,194	83,595	6,400
(2) 長期借入金	44,440	44,427	△12
(3) リース債務(固定負債)	39,539	31,114	△8,425
負債計	83,979	75,542	△8,437
デリバティブ取引(*3)	34	34	-

(*1) 現金及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものについては、記載を省略しています。
(*2) 市場価格のない株式等及び組合出資金は、「(1)有価証券及び投資有価証券」には含まれていません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりです。

区分	前連結会計年度(百万円)	当連結会計年度(百万円)
非上場株式	28,271	28,733
組合出資金	1,058	1,100

これらについては、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)第5項及び「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項に基づき、時価開示の対象としていません。
(*3) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しています。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	109,358	-	-	-
受取手形及び売掛金	41,122	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
(1) 国債・地方債等	-	-	-	-
(2) 社債	2,500	2,253	-	-
(3) その他	7,000	-	-	-
その他有価証券のうち 満期があるもの
(1) 国債・地方債等	-	-	-	-
(2) 社債	-	-	-	-
(3) その他	130	68	790	-
合計	160,111	2,321	790	-

当連結会計年度(2025年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	106,745	-	-	-
受取手形及び売掛金	41,416	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
(1) 国債・地方債等	-	-	-	-
(2) 社債	3,281	-	-	-
(3) その他	10,000	-	-	-
その他有価証券のうち 満期があるもの
(1) 国債・地方債等	-	-	-	-
(2) 社債	-	-	-	-
(3) その他	182	-	763	-
合計	161,626	-	763	-

4. 有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	6,985	-	-	-	-	-
長期借入金	9,504	34,464	-	-	-	-
リース債務(固定負債)	-	3,207	3,134	2,759	2,437	28,463
合計	16,489	37,671	3,134	2,759	2,437	28,463

当連結会計年度(2025年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	6,685	-	-	-	-	-
長期借入金	34,464	9,976	-	-	-	-
リース債務(固定負債)	-	3,426	3,072	2,661	2,631	27,748
合計	41,149	13,402	3,072	2,661	2,631	27,748

5. 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しています。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しています。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2024年12月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
株式	39,381	-	-	39,381
資産計	39,381	-	-	39,381
デリバティブ取引
通貨関連	-	49	-	49

当連結会計年度(2025年12月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
株式	38,728	-	-	38,728
その他	-	-	0	0
資産計	38,728	-	0	38,729
デリバティブ取引
通貨関連	-	34	-	34

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2024年12月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
関係会社株式	29,146	-	-	29,146
満期保有目的の債券
社債	-	4,777	-	4,777
資産計	29,146	4,777	-	33,924
長期借入金	-	43,752	-	43,752
リース債務(固定負債)	-	31,456	-	31,456
負債計	-	75,209	-	75,209

当連結会計年度(2025年12月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
関係会社株式	41,592	-	-	41,592
満期保有目的の債券
社債	-	3,274	-	3,274
資産計	41,592	3,274	-	44,866
長期借入金	-	44,427	-	44,427
リース債務(固定負債)	-	31,114	-	31,114
負債計	-	75,542	-	75,542

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しています。一方で、社債は、取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格を用いて評価していますが、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しています。その他は上場株式の新株予約権であり、レベル3の時価に分類しています。上場株式の新株予約権は、金額的重要性が乏しいため、時価の算定を省略しています。
デリバティブ取引
為替予約の時価は、取引先金融機関から提示された価格に基づき算定しており、レベル2の時価に分類しています。
長期借入金及びリース債務(固定負債)
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しています。