有報情報

#1 会計方針に関する事項（連結）

(3)重要な引当金の計上基準
イ 貸倒引当金
当社及び連結子会社は、債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

2023/06/30 13:30

#2 引当金明細表（連結）

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	16,006	-	9,336	6,669
賞与引当金	155,629	136,937	155,629	136,937

2023/06/30 13:30

#3 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前事業年度(令和4年3月31日)		当事業年度(令和5年3月31日)
会員権評価損		12,507		12,924
貸倒引当金		4,894		2,039
減損損失		48,487		50,271

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
e>前事業年度

2023/06/30 13:30

#4 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度(令和4年3月31日)		当連結会計年度(令和5年3月31日)
会員権評価損		12,507		12,924
貸倒引当金		5,241		2,388
減損損失		50,883		51,363

(注) 繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

2023/06/30 13:30

#5 重要な会計方針、財務諸表（連結）

有価証券の評価基準及び評価方法
① 子会社株式及び関連会社株式 移動平均法による原価法
② その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は
移動平均法により算定)
市場価格のない株式等 移動平均法による原価法2023/06/30 13:30