四半期報告書-第139期第1四半期(平成31年4月1日-令和1年6月30日)

13.金融商品
(1) 金融商品の帳簿価額と公正価値
金融商品の公正価値ヒエラルキーは、公正価値測定に用いたインプットのレベル区分に基づき、以下のいずれかに分類しております。
レベル1:活発な市場における同一の資産または負債の市場価格
レベル2:レベル1以外の、直接または間接的に観察可能な価格で構成されたインプット
レベル3:観察可能な市場データに基づかないインプット
金融商品の公正価値と帳簿価額の比較は、次のとおりであります。なお、公正価値で測定する金融商品および帳簿価額と公正価値が極めて近似している金融商品については、次の表には含めておりません。

					(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2019年3月31日)				当第1四半期連結会計期間 (2019年6月30日)
	帳簿価額		公正価値		帳簿価額		公正価値
償却原価で測定する金融負債
社債	234,940		239,138		259,766		264,783
長期借入金	440,545		444,356		407,718		412,262

社債の公正価値は、市場価格に基づいて算定しております。
長期借入金は、将来キャッシュ・フローを新規に同様の契約を実行した場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
リース債務の前連結会計年度末の帳簿価額は6,923百万円、公正価値は7,070百万円となっております。公正価値については、将来キャッシュ・フローを新規に同様の契約を実行した場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、当社グループは当第1四半期連結会計期間よりIFRS第16号を適用しているため、当第1四半期連結会計期間末のリース負債に係る公正価値については開示しておりません。
償却原価で測定する金融商品の公正価値ヒエラルキーについては、社債はレベル2、その他のものはレベル3に分類しております。
公正価値で測定する金融資産および金融負債は、以下のとおりであります。
金融商品のレベル間の振替は、振替のあった報告期間の期末日に認識することとしております。なお、各報告期間において、レベル間の振替が行われた金融商品はありません。
前連結会計年度(2019年3月31日)

					(単位:百万円)
	レベル1		レベル2		レベル3		合計
資産:
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
貸付金	-		-		66,935		66,935
長期未収利息	-		-		13,386		13,386
ヘッジ手段に指定されたデリバティブ資産	-		1,319		-		1,319
ヘッジ手段に指定されていないデリバティブ資産	-		8,572		-		8,572
その他の金融資産	-		-		561		561
小計	-		9,891		80,882		90,773
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
株式及び出資金	172,891		-		61,221		234,112
小計	172,891		-		61,221		234,112
合計	172,891		9,891		142,103		324,885
負債:
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債
ヘッジ手段に指定されたデリバティブ負債	-		3,718		-		3,718
ヘッジ手段に指定されていないデリバティブ負債	-		648		-		648
条件付対価	-		-		81,352		81,352
その他の金融負債	-		-		13,980		13,980
合計	-		4,366		95,332		99,698

当第1四半期連結会計期間(2019年6月30日)

					(単位:百万円)
	レベル1		レベル2		レベル3		合計
資産:
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
貸付金	-		-		65,235		65,235
長期未収利息	-		-		13,961		13,961
ヘッジ手段に指定されたデリバティブ資産	-		2,013		-		2,013
ヘッジ手段に指定されていないデリバティブ資産	-		9,724		-		9,724
その他の金融資産	-		-		515		515
小計	-		11,737		79,711		91,448
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
株式及び出資金	159,457		-		62,674		222,131
小計	159,457		-		62,674		222,131
合計	159,457		11,737		142,385		313,579
負債:
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債
ヘッジ手段に指定されたデリバティブ負債	-		3,790		-		3,790
ヘッジ手段に指定されていないデリバティブ負債	-		563		-		563
条件付対価	-		-		60,873		60,873
その他の金融負債	-		-		13,068		13,068
合計	-		4,353		73,941		78,294

(2) レベル3に区分された金融商品の調整表
レベル3に区分された金融商品の期首残高から四半期末残高までの変動は、以下のとおりであります。
なお、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産を「FVTPLの金融資産」、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産を「FVTOCIの金融資産」、純損益を通じて公正価値で測定する金融負債を「FVTPLの金融負債」と記載しております。

							(単位:百万円)
	前第1四半期連結累計期間 (自 2018年4月1日 至 2018年6月30日)						当第1四半期連結累計期間 (自 2019年4月1日 至 2019年6月30日)
	FVTPLの 金融資産		FVTOCIの 金融資産		FVTPLの 金融負債		FVTPLの 金融資産		FVTOCIの 金融資産		FVTPLの 金融負債
期首残高	76,064		51,643		101,360		80,882		61,221		95,332
レベル3へ(から)の振替 (注1)	-		-		-		-		-		-
利得および損失合計	△477		2,953		2,494		1,063		1,452		△18,461
純損益 (注2)	△477		-		2,494		1,063		-		△18,461
その他の包括利益 (注3)	-		2,953		-		-		1,452		-
増加	-		5,622		-		-		563		-
減少	△38		-		△358		-		△253		△245
その他 (注4)	3,045		△297		3,300		△2,235		△309		△2,685
四半期末残高	78,594		59,921		106,796		79,710		62,674		73,941

(注) 1 レベル間の振替はありません。
2 純損益に含まれている利得および損失のうち、FVTPLの金融資産に関するものは、要約四半期連結損益計算書の「金融収益」および「金融費用」に含まれております。また、FVTPLの金融負債に関する利得および損失のうち、条件付対価の公正価値変動は要約四半期連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に、その他の金融負債に係るものは「金融収益」および「金融費用」に含まれております。
3 その他の包括利益に含まれている利得および損失は、決算日時点のFVTOCIの金融資産に関するものです。これらの利得および損失は、要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産」に含まれております。
4 「その他」には主に外貨建金融商品に係る為替換算差額が含まれております。
5 公正価値ヒエラルキーレベル3に区分された公正価値測定は、適切な権限者に承認された評価方針および手続に従って行われており、金融商品の個々の資産性質、特徴ならびにリスクを最も適切に反映できる評価モデルを決定しております。また、評価者は公正価値の変動に影響を与え得る重要な指標の推移と公正価値の推移を比較し、合理的に説明可能であるか継続的に検証しております。
レベル3に区分された金融商品の公正価値測定に係る重要な観察不能インプットは、以下のとおりであります。
・FVTPLの金融資産については、割引キャッシュ・フロー法により公正価値を算定しており、重要な観察不能インプットは将来キャッシュ・フローの総額(前連結会計年度末98,314百万円、当第1四半期連結会計期間末94,002百万円)および割引率(前連結会計年度末4.29%、当第1四半期連結会計期間末3.83%)であります。
・FVTOCIの金融資産は主に非上場株式で構成されており、原則として割引キャッシュ・フロー法等により公正価値を算定しておりますが、公正価値が純資産価値に近似していると考えられる非上場株式等については、主に純資産価値に基づく評価技法により公正価値を算定しております。
・FVTPLの金融負債のうち、条件付対価は割引キャッシュ・フロー法により公正価値を算定しており、重要な観察不能インプットは関連する事業から生じる売上収益および割引率であります。その他の金融負債は、一部の連結子会社で発行済の優先株式の持分を、株式の保有者の要求に基づきいつでもその純資産価値に基づく価額で償還可能であるため金融負債として認識したものであり、純資産価値に基づく評価技法により公正価値を算定しております。
なお、レベル3に区分された金融商品について、それぞれ合理的と考えられる代替的な仮定に変更した場合に、公正価値の金額に重要な変動はないと考えております。