有価証券報告書-第148期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(6)重要なヘッジ会計の方法
イ.ヘッジ会計の方法
借入金の金利について金利スワップを、外貨建仕入債務及び外貨建予定取引について為替予約を実施してお
ります。金利スワップについては特例処理の要件を満たしているので特例処理をしております。また為替予約
については、振当処理の要件を満たしているので振当処理をしております。
ロ.ヘッジ手段とヘッジ対象
<ヘッジ手段><ヘッジ対象>金利スワップ… 借入金
為替予約……… 外貨建仕入債務及び外貨建予定取引
ハ.ヘッジ方針
金利リスクの低減並びに金融収支改善のため対象債務の範囲内で、また為替変動リスクの低減のため対象債務の範囲内でヘッジを行っております。
ニ.ヘッジ有効性評価の方法
金利スワップについては特例処理の要件を満たしており、また為替予約については振当処理の要件を満たしているので、ヘッジの有効性の判定は省略しております。