有価証券報告書-第105期(平成29年1月1日-平成29年12月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成28年12月31日) | 当事業年度 (平成29年12月31日) | |
繰延税金資産 | ||
未払設備撤去費用否認額 | 682百万円 | 618百万円 |
有価証券評価損否認額 | 256 | 256 |
減損損失否認額 | 264 | 233 |
貸倒引当金繰入超過額 | 204 | 207 |
減価償却費超過額 | 178 | 151 |
未払事業税 | 190 | 129 |
その他 | 309 | 294 |
繰延税金資産小計 | 2,086 | 1,890 |
評価性引当額 | △852 | △907 |
繰延税金資産合計 | 1,234 | 982 |
繰延税金負債 | ||
その他有価証券評価差額金 | △3,249 | △5,457 |
前払年金費用 | △427 | △486 |
圧縮記帳積立金 | △375 | △322 |
退職給付信託返還有価証券 | △221 | △221 |
グループ法人税制に基づく 固定資産売却益 | △212 | △212 |
圧縮記帳特別勘定積立金 | ― | △78 |
繰延税金負債合計 | △4,486 | △6,778 |
繰延税金資産(負債)の純額 | △3,252 | △5,795 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成28年12月31日) | 当事業年度 (平成29年12月31日) | |
法定実効税率 | 32.88% | 30.70% |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入 されない項目 | 0.14 | 0.12 |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △4.36 | △4.41 |
住民税均等割 | 0.24 | 0.23 |
評価性引当額 | △0.48 | 0.34 |
試験研究費税額控除 | △1.36 | △1.18 |
その他 | △0.97 | △0.34 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 26.08 | 25.45 |