有価証券報告書-第123期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金を主に銀行借入により調達しております。一時的な余資は預金等で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。投機的な取引は行わない方針であります。なお、デリバティブは実需の範囲で行うこととしております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。これらは、与信管理を推進することでリスク低減を図っております。また、投資有価証券は主として株式であり、上場株式については四半期ごとに時価の把握を行っております。
営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務は、そのほとんどが6ヶ月以内の支払期日であります。借入金は、運転資金(主として短期)及び設備資金(長期)に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後7年であります。金利については、変動リスクに晒されていますが、短期間で市場金利を反映させる方法によっております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、営業債権及び貸付金について、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
デリバティブ取引の利用にあたっては、信用度の高い国内銀行とのみ取引を行っております。
当連結会計年度の決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の連結貸借対照表価額により表されています。
②市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
当社グループは、有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、また、満期保有目的の債券以外のものについては、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき財務・経営企画部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2参照)。
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	908	908	-
(2)受取手形及び売掛金	1,563	1,563	-
(3)電子記録債権	230	230	-
(4)投資有価証券
その他有価証券	280	280	-
資産計	2,982	2,982	-
(1)支払手形及び買掛金	557	557	-
(2)電子記録債務	230	230	-
(3)短期借入金	1,400	1,400	-
(4)設備関係未払金	391	391	-
(5)長期借入金 (*)	2,183	2,185	2
負債計	4,762	4,764	2

(*)1年内返済予定の長期借入金(連結貸借対照表計上額559百万円)は、(5)長期借入金に含めて表示しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	586	586	-
(2)受取手形及び売掛金	1,081	1,081	-
(3)電子記録債権	634	634	-
(4)投資有価証券
その他有価証券	379	379	-
資産計	2,682	2,682	-
(1)支払手形及び買掛金	469	469	-
(2)電子記録債務	150	150	-
(3)短期借入金	2,650	2,650	-
(4)設備関係未払金	3,121	3,121	-
(5)長期借入金 (*)	1,623	1,621	△2
負債計	8,015	8,013	△2

(*)1年内返済予定の長期借入金(連結貸借対照表計上額452百万円)は、(5)長期借入金に含めて表示しております。
(注)1 金融商品の時価の算定方法等
資産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、(3)電子記録債権
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
負債
(1)支払手形及び買掛金、(2)電子記録債務、(3)短期借入金、(4)設備関係未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)長期借入金
これらのうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映しているため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、元利金の合計額を、同様の新規取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:百万円)

区分	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
非上場株式(*1)(*2)	20	20
関係会社株式(*1)(*2)	298	321

(*1) これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができないため、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
(*2) これらについては、「(4)投資有価証券 その他有価証券」に含めておりません。
3 金銭債権の決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	908	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,563	-	-	-
電子記録債権	230	-	-	-
合計	2,702	-	-	-

当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	586	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,081	-	-	-
電子記録債権	634	-	-	-
合計	2,303	-	-	-

4 短期借入金、長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	1,400	-	-	-	-	-
長期借入金	559	452	257	219	174	520
合計	1,959	452	257	219	174	520

当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	2,650	-	-	-	-	-
長期借入金	452	257	219	174	137	383
合計	3,102	257	219	174	137	383