保土谷化学工業（4112）の繰延税金負債の推移 - 通期

有報情報

#1 事業用土地の再評価に関する注記（連結）

「土地の再評価に関する法律」(平成10年3月31日公布法律第34号及び平成11年3月31日公布法律第24号)に
基づき、事業用の土地の再評価を行い、土地再評価差額金を純資産の部に、再評価に係る繰延税金負債を
固定負債の部にそれぞれ計上しております。

2026/06/22 14:38

#2 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2025年3月31日)		当事業年度(2026年3月31日)
繰延税金資産合計	640		573
(2) 繰延税金負債
その他有価証券評価差額	△1,671		△2,123
繰延税金負債小計	△2,575		△3,030
(3) 再評価に係る繰延税金負債
土地再評価差額金	△1,264		△1,264
繰延税金負債合計	△3,840		△4,294
差引:繰延税金負債の純額	△3,200		△3,721

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2026/06/22 14:38

#3 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2025年3月31日)		当連結会計年度(2026年3月31日)
繰延税金資産合計	1,614		2,687
(2) 繰延税金負債
その他有価証券評価差額	△1,736		△2,203
繰延税金負債小計	△2,757		△3,226
(3) 再評価に係る繰延税金負債
土地再評価差額金	△1,264		△1,264
繰延税金負債合計	△4,022		△4,490
差引:繰延税金負債の純額	△2,408		△1,803

(注1) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

2026/06/22 14:38

#4 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

(単位:百万円)

	前事業年度	当事業年度
繰延税金資産(純額)	-	-
繰延税金負債と相殺前の金額	640	573

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
(1)の金額の算出方法は、連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)1.繰延税金資産の回収可能性」の内容と同一であります。

2026/06/22 14:38

#5 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

(単位:百万円)

	前連結会計年度	当連結会計年度
繰延税金資産(純額)	873	2,023
繰延税金負債と相殺前の金額	1,614	2,687

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
イ 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法

2026/06/22 14:38