有価証券報告書-第102期(2024/01/01-2024/12/31)

18.引当金
引当金の内訳及び増減は、以下のとおりです。
当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

(単位:百万円)

	補償損失 引当金 (注1)	期限切れ 返品 引当金 (注2)	製品回収 関連損失 引当金 (注3)	契約損失 引当金 (注4)	資産除去 債務 (注5)	その他	合計
期首残高	3,400	552	-	2,515	3,812	540	10,819
期中増加額	-	56	376	3,359	146	602	4,538
期中減少額(目的使用)	(1,918)	-	-	(683)	(12)	-	(2,614)
期中減少額(戻入れ)	(1,482)	-	-	(506)	-	-	(1,987)
在外営業活動体の換算差額	-	63	-	-	3	89	155
期末残高	-	671	376	4,684	3,949	1,231	10,911
非流動負債	-	-	-	2,521	3,949	-	6,470
流動負債	-	671	376	2,163	-	1,231	4,441

(注)1.協和発酵バイオ株式会社において生じた法令違反等に起因する表明保証違反及び特別補償事由の発生を理由とする補償請求に関して発生する支出に備えるため、合理的に見積ることができる金額を計上しています。
2.製品の使用期限切れに伴う返品に備えるため、過去の返品実績等の要因を考慮した返品見込み額を計上しています。
3.回収を決定した製品の返品などに関して発生する支出に備えるため、合理的に見積ることができる金額を計上しています。
4.契約の履行に伴い発生する損失に備えるため、合理的な見積りに基づく引当金を計上しています。
5.賃借契約終了時に原状回復義務のある土地等の原状回復費用見込額について、資産除去債務を計上しています。これらの費用は主に1年以上経過した後に支払われることが見込まれています。