四半期報告書-第131期第1四半期(令和3年4月1日-令和3年6月30日)

9.金融商品の公正価値
公正価値は用いられる評価技法のインプットに基づいて、以下の3つのレベルに区分しております。
レベル1:活発な市場における同一の資産または負債の市場価格により算出された公正価値
レベル2:レベル1以外の観察可能な価格を直接または間接的に使用して算出された公正価値
レベル3:観察不能なインプットを含む評価技法から算出された公正価値
① 公正価値の測定方法
金融商品の公正価値の測定方法は次のとおりであります。
(借入金)
借入金は、将来キャッシュ・フローを新規に同様の契約を実行した場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定し、公正価値ヒエラルキーのレベル3に分類しております。
(その他の金融資産等)
上場株式の公正価値については、期末日の市場価格により算定し、公正価値ヒエラルキーのレベル1に分類しております。非上場株式の公正価値については、当社グループの定める最も適切かつ関連性の高い入手可能なデータを利用するための方針と手続に基づき、当該投資先の将来の収益性の見通し、純資産価値等の定量的な情報を総合的に考慮した適切な評価方法により算定し、公正価値ヒエラルキーのレベル3に分類しております。
デリバティブは取引先金融機関から提示された価格に基づいて算定し、公正価値ヒエラルキーのレベル2に分類しております。
② 金融商品の帳簿価額と公正価値
金融商品の帳簿価額と公正価値は次のとおりであります。

(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当第1四半期連結会計期間 (2021年6月30日)
	帳簿価額	公正価値	帳簿価額	公正価値
負債:
償却原価で測定する金融負債
借入金	71,865	72,092	69,897	70,137

(注) 帳簿価額が公正価値、または公正価値の合理的な近似値となっている金融商品は上表には含めておりません。
③ 公正価値ヒエラルキー
公正価値で測定する金融資産および金融負債の公正価値ヒエラルキーのレベル別の内訳は次のとおりであります。公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、各報告期間の末日において認識しております。
前連結会計年度(2021年3月31日)

				(単位:百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
資産:
純損益を通じて公正価値で 測定する金融資産
ヘッジ会計を適用していない デリバティブ	―	14	―	14
ヘッジ会計を適用している デリバティブ	―	330	―	330
資本性金融商品	―	―	232	232
負債性金融商品	―	―	329	329
その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産
資本性金融商品	22,904	―	5,911	28,815
資産合計	22,904	344	6,473	29,721
負債:
純損益を通じて公正価値で 測定する金融負債
ヘッジ会計を適用していない デリバティブ	―	255	―	255
ヘッジ会計を適用している デリバティブ	―	6	―	6
負債合計	―	261	―	261

(注) 公正価値ヒエラルキーのレベル1とレベル2の間の重要な振替はありません。
当第1四半期連結会計期間(2021年6月30日)

				(単位:百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
資産:
純損益を通じて公正価値で 測定する金融資産
ヘッジ会計を適用していない デリバティブ	―	3	―	3
ヘッジ会計を適用している デリバティブ	―	339	―	339
資本性金融商品	―	―	233	233
負債性金融商品	―	―	329	329
その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産
資本性金融商品	21,099	―	5,978	27,077
資産合計	21,099	342	6,540	27,981
負債:
純損益を通じて公正価値で 測定する金融負債
ヘッジ会計を適用していない デリバティブ	―	103	―	103
ヘッジ会計を適用している デリバティブ	―	3	―	3
負債合計	―	106	―	106

(注) 公正価値ヒエラルキーのレベル1とレベル2の間の重要な振替はありません。
レベル3に分類された金融商品の期首残高から期末残高への調整表

(単位:百万円)
	前第1四半期連結累計期間 (自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)	当第1四半期連結累計期間 (自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)
期首残高	4,922	6,473
利得および損失
純損益	△0	―
その他の包括利益	43	79
購入等	―	―
売却等	―	―
在外営業活動体の換算差額	△3	△12
レベル3への振替	―	―
レベル3からの振替	―	―
期末残高	4,962	6,540

(注)純利益に認識された利得および損失は、要約四半期連結損益計算書上の「金融収益」および「金融費用」に含まれております。その他の包括利益に認識された利得および損失は、要約四半期連結包括利益計算書上の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の変動額」に含まれております。