有価証券報告書-第98期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(企業結合等関係)
1.取得による企業結合
(1)企業結合の概要
①被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 AIM Aerospace Corporation
事業の内容 航空機・ドローン向けの炭素繊維強化プラスチック(CFRP)等複合材成型品の
開発・製造・販売等を行う子会社の株式保有
②企業結合を行った主な理由
モビリティ材料領域の業容拡大や、先進技術の獲得を図るため
③企業結合日
2019年11月21日(株式取得日)
2019年12月31日(みなし取得日)
④企業結合の法的形式
株式取得
⑤結合後企業の名称
Sekisui Aerospace Corporation
⑥取得した議決権比率
100%
⑦取得企業を決定するに至った主な根拠
Sekisui America Corporationによる、現金を対価とする株式取得であるため
(2)連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
2020年1月1日から2020年3月31日まで
(3)被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価 現金	37,916百万円
取得原価	37,916百万円

取得対価として現金の支払い37,916百万円に加え、被取得企業の負債の返済原資として、被取得企業に対する現金貸付17,618百万円を行っている。なお、株式取得後における価格調整が完了しておらず、現時点では取得原価は確定していない。
(4)主要な取得関連費用の内容及び金額
フィナンシャル・アドバイザリー等に対する報酬・手数料等 729百万円
(5)発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
①発生したのれんの金額
38,150百万円
なお、のれんの金額は、当連結会計年度末において識別可能な資産及び負債の特定並びに時価の算定が未了であり、取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額である。
②発生原因
株式取得時の純資産が取得原価を下回ったため、その差額をのれんとして認識している。
③償却方法及び償却期間
20年間にわたる均等償却
(6)企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産	5,994	百万円
固定資産	23,787
資産合計	29,781
流動負債	9,547
固定負債	20,468
負債合計	30,016