有価証券報告書-第94期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(企業結合等関係)
(取得による企業結合)
1.企業結合の概要
(1) 被取得企業の名称及びその事業の概要
被取得企業の名称 エーディア株式会社
事業の内容 臨床検査薬、臨床検査用機器、研究用試薬、理化学機器の製造・輸入・販売
(2) 企業結合を行った主な理由
ライフサイエンス分野における検査薬システム事業拡大のため
(3) 企業結合日
平成27年12月28日
(4) 企業結合の法的形式
株式取得
(5) 結合後企業の名称
エーディア株式会社
(6) 取得した議決権比率
100%
(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社による、現金を対価とする株式取得であるため
2.連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
平成28年1月1日から平成28年3月31日まで
3.取得した事業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

株式取得に伴い支出した現金	22,216百万円
取得原価	22,216百万円

4.主要な取得関連費用の内容及び金額
フィナンシャル・アドバイザリー等に対する報酬・手数料等 67百万円
5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1) 発生したのれんの金額
5,768百万円
(2) 発生原因
株式取得時の時価純資産が取得原価を下回ったため、その差額をのれんとして認識している
(3) 償却方法及び償却期間
20年間にわたる均等償却
6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産	14,174百万円
有形固定資産	1,642
無形固定資産	4,413
投資その他の資産	3,375
資産合計	23,606
流動負債	4,746
固定負債	2,411
負債合計	7,158

(事業分離)
1.事業分離の概要
(1) 分離先企業の名称
Sekisui SPR Europe G.m.b.H.、Sekisui SPR Construction G.m.b.H. 他12社
(2) 分離した事業の内容
当社の欧州における管路更生事業
(3) 事業分離を行った主な理由
当社は、平成20年5月にChevalier Pipe Technologies G.m.b.H.(現Sekisui SPR Eupore G.m.b.H.)の買収をきっかけに欧州における管路更生事業の本格展開を図り、同社が保有する反転工法を中心とした汎用製品群に加え、付加価値の高いSPR工法関連の事業を推進してきた。また、平成23年12月にはRabmer Holding G.m.b.H.(現Sekisui SPR Construction G.m.b.H.)を買収し、東欧も含めた施工拠点を拡充した。しかしながら両社は、欧州の景気悪化に伴う公共事業縮減などの影響を受け、激化した汎用品の価格競争から脱却できず、営業損失を計上する状況が続いていた。本事業においては、これまでも継続的な構造改革を実施してきたが、さらなる収益性改善を図るには抜本的対策が必要と判断し、今般の譲渡に至った。
(4) 事業分離日
平成28年1月8日
(5) 法的形式を含むその他取引の概要に関する事項
受取対価を現金等の財産のみとする事業譲渡
2.実施した会計処理の概要
(1) 移転損失の金額
事業譲渡損 6,638百万円
(2) 移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価格並びにその主な内訳

流動資産	8,318百万円
有形固定資産	752
無形固定資産	145
投資その他の資産	154
資産合計	9,370
流動負債	2,585
固定負債	45
負債合計	2,631

(3) 会計処理
株式を譲渡するにあたり、「事業分離等に関する会計基準」(企業会計基準第7号 平成25年9月13日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 平成25年9月13日)に基づき会計処理を行った。
3.分離した事業が含まれていた報告セグメントの名称
環境・ライフライン事業
4.当連結会計年度の連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額

売上高	5,261百万円
営業利益	△512