有価証券報告書-第88期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別内訳
前事業年度 (令和3年3月31日) | 当事業年度 (令和4年3月31日) | |
繰延税金資産 | ||
未払事業税 | 24 百万円 | 24 百万円 |
棚卸資産評価損 | 16 百万円 | 17 百万円 |
賞与引当金 | 137 百万円 | 153 百万円 |
賞与引当に対応する 社会保険料引当額 | 20 百万円 | 26 百万円 |
役員退職慰労金 | 97 百万円 | 91 百万円 |
退職給付信託設定資産 | 370 百万円 | 386 百万円 |
投資有価証券評価損 | 47 百万円 | 47 百万円 |
関係会社株式評価損 | 132 百万円 | 132 百万円 |
関係会社出資金評価損 | 109 百万円 | 109 百万円 |
土地減損損失 | 4 百万円 | 4 百万円 |
その他 | 86 百万円 | 99 百万円 |
繰延税金資産小計 | 1,042 百万円 | 1,087 百万円 |
評価性引当額 | △442 百万円 | △448 百万円 |
繰延税金資産合計 | 600 百万円 | 638 百万円 |
繰延税金負債 | ||
前払年金費用 | 592 百万円 | 633 百万円 |
買換資産圧縮積立金 | 21 百万円 | 20 百万円 |
その他有価証券評価差額金 | 461 百万円 | 456 百万円 |
繰延税金負債合計 | 1,074 百万円 | 1,109 百万円 |
繰延税金資産(負債)の純額 | △474 百万円 | △470 百万円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (令和3年3月31日) | 当事業年度 (令和4年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.5 % | 30.5 % |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.4 % | ― % |
住民税均等割等 | 2.5 % | 2.0 % |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △2.7 % | △2.6 % |
試験研究費の総額等に係る法人税特別控除額 | △3.9 % | △3.2 % |
評価性引当額の増減 | 0.7 % | 0.5 % |
その他 | 0.2 % | △2.0 % |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 28.7 % | 25.2 % |